公告日期：2024-05-06

债券代码：137678.SH 债券简称：22 闽冶 02
兴业证券股份有限公司

关于福建省冶金（控股）有限责任公司前期会计差错更正
及追溯调整的重大事项受托管理临时报告

兴业证券股份有限公司作为福建省冶金（控股）有限责任公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（债券简称: 22 闽冶 02，债券代码：137678.SH）的受托管理人，持续密切关注对债券持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则（2023年修订）》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及本期债券《受托管理协议》的约定，现就债券重大事项报告如下：

根据福建省冶金（控股）有限责任公司（以下简称“发行人”）2024 年 4 月 29
日披露的《关于福建省冶金（控股）有限责任公司前期会计差错更正及追溯调整事项的公告》（以下简称“公告”），发行人发生前期会计差错更正及追溯调整事项，具体情况如下：

一、前期差错更正原因

子公司福建马坑矿业股份有限公司（以下简称马坑矿业）弃置费用原税前列支，调整成税前不列支，进行会计差错更正。

本事项涉及的前期会计差错更正包括，调增 2022 年末递延所得税资产
1,241,478.41 元，调增 2022 年末应交税费 1,241,478.41 元。

二、前期会计差错更正对财务状况和经营成果的影响

根据企业会计准则的相关规定，发行人对上述会计差错采用追溯重述法对2023 年度财务报表期初数和上期可比数进行更正，追溯调整对发行人 2022 年的财务状况和经营成果影响如下：

报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额

递延所得税资产 2,029,724,937.75 1,241,478.41 2,030,966,416.16

应交税费 605,202,826.87 1,241,478.41 606,444,305.28

三、审计机构对本次会计差错更正的专项意见

针对前期会计差错更正，华兴会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于福建省冶金（控股）有限责任公司前期差错更正的专项说明》（华兴专字[2024]24003000732 号），华兴会计师事务所（特殊普通合伙）认为上述前期会计差错更正的处理符合企业会计准则的相关规定，如实反映了公司前期会计差错及追溯调整情况。

四、本次会计差错更正对公司经营及偿债能力的影响

本次财务信息更正为对前期会计差错的更正，符合《公司法》等相关法律法规以及公司章程的相关规定，不会对公司治理、日常管理、生产经营及偿债能力产生重大不利影响。

兴业证券股份有限公司作为“22 闽冶 02”的受托管理人，根据《公司债券发行与交易管理办法》、《上海证券交易所公司债券上市规则（2023 年修订）》、《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及《受托管理协议》的约定，出具本受托管理事务临时报告并就发行人上述公告事项提醒投资者关注。

（以下无正文）

（本页无正文，为《兴业证券股份有限公司关于福建省冶金（控股）有限责任公司前期会计差错更正及追溯调整的重大事项受托管理临时报告》之盖章页）

兴业证券股份有限公司
2024 年 5 月 日

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