公告日期：2025-05-12

债券代码：137566.SH 债券简称：22 天地二
中泰证券股份有限公司

关于

天地源股份有限公司计提资产减值准备事
项的

临时受托管理事务报告

受托管理人：中泰证券股份有限公司

2025 年 5 月

重要声明

中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”）编制本报告的内容及信息均来源于天地源股份有限公司（以下简称“发行人”、“天地源”或“公司”）。
本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中泰证券所作的承诺或声明。

中泰证券股份有限公司关于天地源股份有限公司计提资产减值
准备事项的临时受托管理事务报告

中泰证券作为天地源股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（债券简称：22 天地二，债券代码：137566.SH）的债券受托管理人，持续密切关注对持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》《公司信用类债券信息披露管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及本期债券《受托管理协议》的约定，现就本期债券重大事项报告如下：

一、发行人涉及计提资产减值准备

（一）重大事项基本情况

1、本次计提资产减值准备的原因

为真实、准确反映天地源股份有限公司财务状况和经营成果，发行人依 据《企业会计准则》及发行人会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，对合并
财务报表范围内截止 2024 年 12 月 31 日的存货、应收款项、其他应收
款项等进行了减值测试，同时聘请评估机构对存货进行了专项评估，拟对可能 发生减值损失的存货计提资产减值准备、对应收款项及其他应收款项计提信用 减值准备。

2、本次计提资产减值准备的范围和金额

发行人及下属子公司对 2024年可能存在减值迹象的各类资产进行了全
面检查和减值测试，拟计提各类资产减值准备合计 119,645.76 万元，具体 情况如下表：

单位：元

项 目 期初数 本期计提（2024 年度） 本期减少或转回 合并范围变动 期末数

应收账款坏账准备 6,128,358.37 2,755,767.86 3,711,870.26 -261,455.82 4,910,800.15

其他应收款坏账准备 81,950,552.97 51,775,056.88 26,464,150.51 -226,500.24 107,034,959.10

存货跌价准备 1,020,310,105.38 1,141,926,814.55 53,937,001.16 2,108,299,918.77

合计 1,108,389,016.72 1,196,457,639.29 84,113,021.93 -487,956.06 2,220,245,678.02

3、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法说明

1）应收账款坏账准备

对应收账款，发行人除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确

定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

根据以上方法，本报告期发行人对应收款项拟计提坏账准备 275.58 万元。

2）其他应收账款坏账准备

对其他应收款，发行人除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独

确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

根据以上方法，本报告期发行人对其他应收款拟计提坏账准备 5,177.51

万元。

3）存货跌价准备

发行人期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，对于期末存货可变

现净值低于账面价值的部分，计提存货跌价准备。以存货的估计售价减去估

计的销售费用和相关税费后的金额，确定其……
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