公告日期：2024-05-13

债券代码：185167.SH 债券简称：21 天地一
债券代码：185536.SH 债券简称：22 天地一
债券代码：137566.SH 债券简称：22 天地二
中泰证券股份有限公司

关于

天地源股份有限公司涉及计提资产减值准
备的

临时受托管理事务报告

受托管理职责履行机构：中泰证券股份有限公司
2024 年 5 月

中泰证券股份有限公司（以下简称“中泰证券”）编制本报告的内容及信息均来源于天地源股份有限公司（以下简称“发行人”“天地源”或“公司”）。

本报告不构成对投资者进行或不进行某项行为的推荐意见，投资者应对相关事宜作出独立判断，而不应将本报告中的任何内容据以作为中泰证券所作的承诺或声明。

中泰证券股份有限公司关于天地源股份有限公司

涉及计提资产减值准备的

临时受托管理事务报告

中泰证券作为天地源股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（债券简称：21 天地一，债券代码：185167.SH）、天地源股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（债券简称：22 天地一，债券代码：185536.SH）、天地源股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（债券简称：22 天地二，债券代码：137566.SH）的债券受托管理职责履行机构，持续密切关注对持有人权益有重大影响的事项。根据《公司债券发行与交易管理办法》《公司债券受托管理人执业行为准则》等相关规定及各期债券《受托管理协议》的约定，现就各期债券重大事项报告如下：
一、发行人涉及计提资产减值准备

（一）重大事项基本情况

（1）本次计提资产减值准备的原因

为真实、准确反映发行人财务状况和经营成果，发行人依据《企业会计 准则》及发行人会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，对合并财务报表范
围内截止 2023 年 12 月 31 日的存货、应收款项、其 他应收款项等进行了
减值测试，已对可能发生减值损失的存货计提资产减值准备、对应收款项及其 他应收款项计提信用减值准备。

（2）本次计提资产减值准备的范围和金额

发行人及下属子公司对 2023年可能存在减值迹象的各类资产进行了全
面检查和减值测试，已计提各类资产减值准备合计 68,089.16 万元，具体情 况如下表：

单位：元

项 目 2023 年初 2023 年度计提 2023 年度减少或转 2023 年末
回

应收账款坏账准备 5,167,941.00 4,163,810.72 3,203,393.35 6,128,358.37

其他应收款坏账准备 99,424,571.36 9,832,643.56 27,306,661.95 81,950,552.97

存货跌价准备 370,423,025.05 666,895,128.35 17,008,048.02 1,020,310,105.38

合计 475,015,537.41 680,891,582.63 47,518,103.32 1,108,389,016.72

（3）本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法说明

1）应收账款坏账准备

对应收账款，发行人除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

根据以上方法，2023 年度发行人对应收款项已计提坏账准备 416.38 万元。
2）其他应收账款坏账准备

对其他应收款，发行人除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。

根据……
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