公告日期：2022-08-31

山东省鲁信投资控股集团有限公司

合并财务报表附注

2022 年 1－6 月

金额单位：人民币元
一、公司基本情况

山东省鲁信投资控股集团有限公司（以下简称公司或本公司，在包含子公司时统称本集
团）系经山东省经济贸易委员会 2001 年 7 月 31 日鲁经贸企字〔2001〕762 号和山东省财政
厅 2001 年 9 月 27 日鲁财国股〔2001〕53 号文件批准成立。依据 2015 年 5 月 28 日鲁国资
产权字〔2015〕20 号文件，公司的 30%股权划转山东省社会保障基金理事会。依据 2018 年
3 月 16 日鲁政字〔2018〕55 号文件，山东省社会保障基金理事会持有的 20%股权划转山东
国惠投资有限公司。山东省财政厅于 2019 年 12 月以货币资金 360 亿元向本公司增资，增资
完成后本公司注册资本变更为 115 亿元，山东省财政厅持有本公司 73.91%的股权，根据 2020
年 4 月 8 日作出的股东会决议，山东省人民政府国有资产监督管理委员会持有本公司 18.26%
的股权和山东国惠投资有限公司持有本公司 5.22%的股权划转至山东省财政厅。此次股权划转完成后，本公司股权结构如下：山东省财政厅持股 97.39%，山东省社会保障基金理事会
持股 2.61%。根据 2021 年 6 月 4 日作出的股东会决议，山东省财政厅将持有的本公司 7.39%
的股权和山东省社会保障基金理事会将持有的本公司 2.61%的股权划转至山东省财欣资产
运营有限公司。根据 2021 年 12 月作出的股东会决议，山东省财政厅对公司增资 10 亿元（其
中，新增注册资本 2.37 亿元，增加资本公积 7.63 亿元）。同时，公司按照上述增资后的股权结构，以资本公积转增资本 182.63 亿元，其中：山东省财政厅增资 164.73 亿元，山东省
财欣资产运营有限公司增资 17.90 亿元。根据 2021 年 12 月 31 日作出的股东会决议，山东
省财政厅对公司增资 10 亿元（其中，新增注册资本 6 亿元，增加资本公积 4 亿元）。此次
增资完成后公司股权结构如下：山东省财政厅持股 90.39%，山东省财欣资产运营有限公司持股 9.61%。本公司的统一社会信用代码 9137000073577367XA，法定代表人：陈秀兴，注册地址：济南市历下区解放路 166 号。

本公司属于租赁和商务服务业行业，主要从事投资与资产管理。经批准的经营范围中，主营业务范围包括：对外投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨询），资产管理、托管经营，资本运营，担保(不含融资性担保业务)；房屋出租，物业管理。

本公司将 102 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注企业合并、合并财务报表范围及在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

(一) 会计期间

本集团会计期间为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(二) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(三) 记账基础和计价原则

本集团会计核算以权责发生制为记账基础，除以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产等以公允价值计量外，以历史成本为计价原则。

(四) 企业合并

本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允……
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