公告日期：2024-08-30

2024 年中期财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二 财务报表的编制基础（续）

持续经营基准

截至 2023 年 12 月 31 日，本公司的子公司佳沃食品股份有限公司的一间于智利
经营的子公司出现短期借款逾期金额为人民币 7.8 百万元。有关违约事件或会可
能导致本公司及其子公司截至 2024 年 6 月 30 日原定于一年以上偿还的合计人民
币 49.13 亿元的相关借款，出借人可根据相关协议要求加速还款，本公司及其子
公司已将该等借款分类为流动负债。

于 2024 年 6 月 30 日，本公司及其子公司流动负债约为人民币 4,590.95 亿元，
超过流动资产约人民币 1,528.40 亿元。其中人民币 587.71 亿元为须于 12 个月内
偿还的即期银行及其他借款，本公司及其子公司的货币资金（不包含受限存款、
三个月以上定期存款及存放中央银行款项）为人民币 676.28 亿元。

上述情况显示存在重大不确定性，可能对本公司及其子公司的持续经营能力构成
重大疑问。

鉴于该等情况，本公司董事在评估本公司及其子公司是否将有足够财务资源以自
2024 年 6 月 30 日起至少十二个月持续经营时，已审慎考虑各行业运营实体经营
特征、未来流动资金、经营表现及可用融资来源，并考虑以下计划及措施：

截至 2024 年 6 月 30 日，本公司的子公司卢森堡国际银行在本公司及其子公司合
并报表中反映的流动资产为人民币 757.71 亿元，流动负债为人民币 1,901.01 亿
元，净流动负债为人民币 1,143.30 亿元。卢森堡国际银行为银行业金融类企业，
其自身报表的资产负债不区分流动性及非流动性。为本公司及其子公司合并报表
编制目的，将卢森堡国际银行的各项资产和负债按照合约约定的回收╱变现╱偿
付期间反映在流动╱非流动资产或负债中。根据巴塞尔协议 III、资本要求条例及
其他相关现行有效的银行资本监管要求所计算得出的核心一级资本为人民币
121.49 亿元，补充一级资本为人民币 13.02 亿元及二级资本为人民币 24.53 亿元。
核心一级资本充足率为 13.88%，一级资本充足率为 15.37%，资本充足率 18.18%
（均为 2024 年利润分配前），高于监管要求，持续经营能力充足。本公司及其
子公司将继续对卢森堡国际银行施行全面资本管理，进一步增强资本风险抵御能
力，确保卢森堡国际银行资本充足率的相对稳定。

截至 2024 年 6 月 30 日止六个月本公司及其子公司的经营现金净流入为人民币
178.54 亿元，本公司管理层预期经营表现在未来十二个月将持续稳定或好转，并
将能够于未来十二个月继续产生经营现金流入。本公司及其子公司将继续努力实
施多项措施提升其经营现金流量及营运资金状况，包括加速收回未偿还应收款项
及推迟支付资本开支。

2024 年中期财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）
二 财务报表的编制基础（续）

持续经营基准（续）

就上述佳沃食品股份有限公司的智利子公司借款逾期事件，截至 2024 年 6 月 30
日该子公司已偿还上述借款，违约事项已于期后消除。就上述违约事项或会可能
导致本公司及其子公司其他借款加速还款事宜，截至本报告日，本公司及其子公
司尚未收到相关出借人要求加速还款的通知。本公司及其子公司管理层将与相关
出借人进行讨论及磋商，并将于必要时向相关出借人寻求取得豁免遵守契约规定
或同意修订有关条款及契约规定。

于 2024 年 6 月 30 日，本公司及其子公司未动用项目贷款融资及一般融资授信额
度为人民币504.17亿元。本公司及其子公司亦将与银行进行磋商以延长有关融资
授信及获取新融资授信。本公司管理层有信心在适当时候获得新的借款，从而为
本公司及其子公司的项目相关开支或其他经营开支提供充足资金。

本公司及其子公司持有多笔股权投资，包括数笔已经上市的流动性较高的股权投
资，拟在未来十二个月内部分出售。本公司管理层有信心出售该等股权回收的资
金可以偿还部分到期借款，提高本公司及其子公司的还款能力。

本公司会发挥控股公司的资金管理能力，包括适当时由本公司向子公司提供融资
的担保或财务支持，以保证子公司各项债务的及时偿付……
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