公告日期：2024-04-26

2023 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二 财务报表的编制基础（续）

持续经营基准

截至 2023 年 12 月 31 日，本公司的子公司佳沃食品股份有限公司的一间于智利经
营的子公司出现短期借款逾期金额为人民币 7.8 百万元。有关违约事件或会可能导
致本公司及其子公司原定于一年以上偿还的合计人民币 83.23 亿元的相关借款，出
借人可根据相关协议要求加速还款，本公司及其子公司已将该等借款分类为流动负
债。

于 2023 年 12 月 31 日，本公司及其子公司流动负债约为人民币 4,424.85 亿元，超
过流动资产约人民币 1,497.82 亿元。其中人民币 561.55 亿元为须于 12 个月内偿
还的即期银行及其他借款，本公司及其子公司的货币资金（不包含受限存款、三个
月以上定期存款及存放中央银行款项）为人民币 595.71 亿元。

上述情况显示存在重大不确定性，可能对本公司及其子公司的持续经营能力构成重
大疑问。

鉴于该等情况，本公司董事在评估本公司及其子公司是否将有足够财务资源以自
2023 年 12 月 31 日起至少十二个月持续经营时，已审慎考虑各行业运营实体经营
特征、未来流动资金、经营表现及可用融资来源，并考虑以下计划及措施：

截止 2023 年 12 月 31 日，本公司的子公司卢森堡国际银行在本公司及其子公司合
并报表中反映的流动资产为人民币 704.78 亿元，流动负债为人民币 1,849.31 亿元，
净流动负债为人民币 1,144.53 亿元。卢森堡国际银行为银行业金融类企业，其自身
报表的资产负债不区分流动性及非流动性。为本公司及其子公司合并报表编制目的，
将卢森堡国际银行的各项资产和负债按照合约约定的回收╱变现╱偿付期间反映在
流动╱非流动资产或负债中。根据巴塞尔协议 III、资本要求条例及其他相关现行有
效的银行资本监管要求所计算得出的核心一级资本为人民币 120.35 亿元，补充一
级资本为人民币 13.75 亿元及二级资本为人民币 26.24 亿元。核心一级资本充足率
为 13.37%，一级资本充足率为 14.90%，资本充足率 17.82%（均为 2023 年利润
分配前），高于监管要求，持续经营能力充足。本公司及其子公司将继续对卢森堡
国际银行施行全面资本管理，进一步增强资本风险抵御能力，确保卢森堡国际银行
资本充足率的相对稳定。

2023 年度本公司及其子公司的经营现金净流入为人民币 89.56 亿元，本公司管理
层预期经营表现在 2024 年将持续稳定或好转，并将能够于 2024 年度继续产生经
营现金流入。本公司及其子公司将继续努力实施多项措施提升其经营现金流量及营
运资金状况，包括加速收回未偿还应收款项及推迟支付资本开支。

2023 年度财务报表附注

（除特别注明外，金额单位为人民币元）

二 财务报表的编制基础（续）

持续经营基准（续）

就上述佳沃食品股份有限公司的智利子公司借款逾期事件，该子公司已与出借人达
成谅解，在偿还部分借款后于 2024 年 2 月就剩余借款签署展期协议，违约事项已
于期后消除。就上述违约事项或会可能导致本公司及其子公司其他借款加速还款事
宜，截至本报告日，本公司及其子公司尚未收到相关出借人要求加速还款的通知。
本公司及其子公司管理层将与相关出借人进行讨论及磋商，并将于必要时向相关出
借人寻求取得豁免遵守契约规定或同意修订有关条款及契约规定。

于 2023 年 12 月 31 日，本公司及其子公司未动用项目贷款融资及一般融资授信额
度为人民币 509.68 亿元。本公司及其子公司亦将与银行进行磋商以延长有关融资
授信及获取新融资授信。本公司管理层有信心在适当时候获得新的借款，从而为本
公司及其子公司的项目相关开支或其他经营开支提供充足资金。

本公司及其子公司持有多笔股权投资，包括数笔已经上市的流动性较高的股权投资，
拟在未来十二个月内部分出售。本公司管理层有信心出售该等股权回收的资金可以
偿还部分到期借款，提高本公司及其子公司的还款能力。

本公司会发挥控股公司的资金管理能力，包括适当时由本公司向子公司提供融资的
担保或财务支持，以保证子公司各项债务的及时偿付。

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