公告日期：2020-04-30

大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（ Special General Partnership）
宜宾市南溪区财源国有资产经营有限责任公司
审计报告
大华审字[2020]003629 号
宜宾市南溪区财源国有资产经营有限责任公司
审计报告及财务报表
（ 2019 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日止）
目 录
页 次
一、 审计报告
1-3
二、 已审财务报表
合并资产负债表
1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表
7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-65
第 1 页
审 计 报 告
大华审字[2020]003629号
宜宾市南溪区财源国有资产经营有限责任公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了宜宾市南溪区财源国有资产经营有限责任公司(以下
简称财源公司)财务报表，包括 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司资
产负债表， 2019 年度的合并及母公司利润表、 合并及母公司现金流
量表、 合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了财源公司 2019 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2019 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任” 部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于财源公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 管理层和治理层对财务报表的责任
财源公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
大华审字[2020]003629 号审计报告
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表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时， 财源公司管理层负责评估财源公司的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算财源公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督财源公司的财务报告过程。
四、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时， 我们也执行以下工作：
1． 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险， 并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2． 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的
并非对内部控制的有效性发表意见。
3． 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4． 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对财源公司持续经营能力产生重大疑虑

编制单位：宜宾市南溪区财源国有资产经营有限责任公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释1 1,061,765,319.10 724,974,561.01
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 注释2 3,100,000.00
应收账款 注释3 35,468,150.34 2,860,111.62
预付款项 注释4 855,095.80 534,999.30
其他应收款 注释5 2,237,414,485.87 1,704,002,414.24
存货 注释6 5,806,099,791.03 5,493,353,130.99
持有待售资产
一年内……
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