查看PDF原文
公告日期：2020-09-07
债券代码： 127454 债券简称： PR南管廊
2016年南昌城市建设投资发展有限公司管廊专项债券
2020年付息公告
本公司全体董事或具有同等职责的人员保证本公告内容不存在
任何虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏， 并对其内容的真实性、 准
确性和完整性承担相应的法律责任。
重要内容提示
债权登记日： 2020年9月11日
债券付息日： 2020年9月14日
由南昌城市建设投资发展有限公司 （ 以下简称 “ 发行人”）于2016
年9月12日发行的2016年南昌城市建设投资发展有限公司管廊专项债
券（ 以下简称“ 本期债券” ） 将于2020年9月14日开始支付自2019年9
月12日至2020年9月11日期间的利息。 为保证本次付息工作的顺利进
行， 方便投资者及时领取利息， 现将有关事宜公告如下：
一、 本期债券概览
1、 债券名称： 2016年南昌城市建设投资发展有限公司管廊专项
债券。
2、 债券简称： PR南管廊
3、 债券代码： 127454
4、 发行人： 南昌城市建设投资发展有限公司
5、 发行总额： 本期债券发行总额为人民币12.7亿元。
6、 债券期限： 10年期
7、 票面利率： 本期债券票面利率为3.58%在该品种债券存续期内
固定不变。
8、 计息期限及付息日： 本期债券计息期限自2016年9月12日至
2026年9月12日， 本期债券付息日为计息期限的每年9月12日（ 上述付
息日如遇法定节假日， 则顺延至下一个交易日） 。
二、 本期债券本年度付息情况
1、 本年度计息期限： 2019年9月12日至2020年9月11日， 逾期部
分不另计利息。
3、 债权登记日： 本期债券在上海证券交易所上市部分本年度的
债权登记日为2020年9月11日。 截至上述债券登记日下午收市后， 本
期债券投资者对托管账户所记载的债券余额享有本年度利息。
4、 债券付息日： 2020年9月12日(如遇法定节假日顺延至下一交
易日） 。
三、 付息办法
（ 一）本公司将与中国证券登记结算上海分公司签订委托代理债
券兑付、兑息协议， 委托中国证券登记结算上海分公司进行债券兑付、
兑息。 如本公司未按时足额将债券兑付、 兑息资金划入中国证券登记
结算上海分公司指定的银行账户， 则中国证券登记结算上海分公司将
根据协议终止委托代理债券兑付、 兑息服务， 后续兑付、 兑息工作由
本公司自行负责办理， 相关实施事宜以本公司的公告为准。 公司将在
2、票面利率及付息金额：本期债券票面利率（计息年利率）为
3.58%。每手本期债券面值为100元，派发利息为3,162.93万元（含税）。
本期债券付息日2个交易日前将本期债券的利息足额划付至中国证券
登记结算上海分公司指定的银行账户。
（ 二） 中国证券登记结算上海分公司在收到款项后， 通过资金结
算系统将债券利息划付给相应的兑付机构 （ 证券公司或中证登上海分
公司认可的其他机构） ， 投资者于兑付机构领取债券利息。
四、 关于本期债券企业债券利息所得税的征收
（ 一） 关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《 中华人民共和国个人所得税法》 和《 企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定， 本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在本期债券
募集说明书中对上述规定予以明确说明。
按照 《 国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》 （ 国税函[2003]612号） 规定， 本期债券利息个人所得
税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣
代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税
的代扣代缴义务， 由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（ 1） 纳税人： 本期债券的个人投资者
（ 2） 征税对象： 本期债券的利息所得
（ 3） 征税税率： 按利息额的20%征收
（ 4） 征税环节： 个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
（ 5） 代扣代缴义务人： 负责本期债券付息工作的各付息网点
（ 6） 本期债券利息税的征管部门： 各付息网点所在地的税务部
门
（ 二） 关于向非居民企业征收企业债券利息所得税的说明
根据2018年11月7日发布的《 关于境外机构投资境内债券市场企
业所得税增值税政策的通知》 （ 财税[2018]108号） ， 自2018年11月7
日起至2021年11月6日止， 对境外机构投资境内债券……
[点击查看PDF原文]
提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。
