公告日期：2022-04-29

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

威海城市投资集团有限公司

审 计报 告

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）
JONTEN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS

（LIMITED LIABILITY PARTNERSHIP）

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

目 录

一、审计报告
二、财务报表
三、财务报表附注
四、会计师事务所营业执照、资格证书

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

威海城市投资集团有限公司

审 计 报 告

中天运[2022]审字第 90354 号
威海城市投资集团有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了威海城市投资集团有限公司（以下简称威海城投集团）合并财务报表，包括
2021 年 12 月 31 日的合并资产负债表，2021 年度的合并利润表、合并现金流量表、合并股东
权益变动表以及相关合并财务报表附注。

我们认为，后附的合并财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了威海城投集团 2021 年 12 月 31 日的合并财务状况以及 2021 年度的合并经营成果和合并
现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对合并财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于威海城投集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期合并财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对合并财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1、 关键审计事项

2021 年度威海城投集团实现合并净利润为 306,697,238.13 元，同期计入损益的政府补助
为 190,061,600.00 元（详见会计报表附注六、注释（四十）），占合并财务报表净利润的比重为 61.97%，对 2021 年度的经营业绩影响重大，因此，我们将政府补助识别为关键审计事项。
2、审计应对

中天运会计师事务所（特殊普通合伙）JONTEN CPAS

我们执行的审计程序主要包括：

（1）了解、评估并测试与政府补助相关的关键内部控制；

（2）与威海城投集团管理层讨论有关政府补助会计政策的制定和执行情况；

（3）检查贵公司关于政府补助的政府拨款文件、银行收款单据、银行账户流水等记录和资料，核实政府补助实际到账情况；

（4）分析贵公司主要政府补助的款项性质，合理判断政府补助与收益相关和与资产相关的分类是否恰当，计入当期损益的科目分类是否恰当、在不同期间之间的分摊是否准确。
四、其他信息

威海城投集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告中涵盖的信息，但不包括合并财务报表和我们的审计报告。

我们对合并财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对合并财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与合并财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

威海城投集团管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制合并财务报表时，管理层负责评估威海城投集团的持续经营能力，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算威海城投集团、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督威海城投集团的合并财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证……
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