公告日期：2024-08-30

石家庄滹沱新区投资开发有限公司

2024 年 1-6 月合并财务报表附注

1、公司基本情况

1.1 公司概况

石家庄滹沱新区投资开发有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于 2010 年 4
月在石家庄市正定新区注册成立，公司注册地址为中国（河北）自由贸易试验区正定片区园博园大街 19 号河北出版传媒创意中心 2026，统一社会信用代码为 91130192553322771H，法定代表人为朱文昊，注册资本为人民币 700,000.00 万元。组织形式为有限公司。

石家庄滹沱新区投资开发有限公司是石家庄市正定新区重要的基础设施、保障房及棚改项目的建设及投融资主体，承担了正定新区起步区内重要工程的建设开发任务。

经营范围：以自有资金对国家非禁止或非限制的项目进行投资；市政工程施工，土地整理，房屋拆除（不含爆破拆除，不含需前置许可项目），物业管理，会议及展览服务；城市污水、污泥处理及深度净化，再生水利用；医疗诊疗服务（仅限分支机构）；餐饮服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

1.2 合并财务报表范围及其变化情况

本公司 2023 年度纳入合并范围的一级子公司共 6 户，详见附注“7、在其他主体中的
权益”。本公司本期合并范围比上期增加 2 户，详见附注“6、合并范围的变更”。

2、财务报表的编制基础

2.1 编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、
于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企
业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）的披露规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2.2 持续经营

管理层认为公司自本报告期末起 12 个月内的持续经营能力不存在重大不确定性。

3、遵循企业会计准则的声明

公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期合并及公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大
方面符合中国证券监督管理委员会 2023 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。

4、重要会计政策和会计估计

本公司及各子公司主要从事城市基础设施建设、保障房建设、装修建筑工程、贸易等业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注 4.27“收入”各项描述。

4.1 会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

4.2 营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.3 记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

4.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

4.4.1 同一控制下企业合并

同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的企业合并。

按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司为进行企业合并发生的各项……
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