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公告日期：2016-02-01
2015年吉首华泰国有资产投资管理有限责任公司公司债券
2016年付息公告
由吉首华泰国有资产投资管理有限责任公司（以下简称“发行
人”）于2015年2月9日发行的2015年吉首华泰国有资产投资管理有限
责任公司公司债券（以下简称“本期债券”）将于2016年2月9日（如
遇国家法定节假日或休息日则顺延至其后的第一个工作日）开始支付
自2015年2月9日至2016年2月8日期间（以下简称“本年度”）的利息。
为保证付息工作顺利进行，方便投资者及时领取利息，现将有关事宜
公告如下：
一、本期债券的基本情况
1、债券名称：2015年吉首华泰国有资产投资管理有限责任公司
公司债券。
2、证券简称及代码：15吉华债，127101。
3、发行人：吉首华泰国有资产投资管理有限责任公司。
4、发行规模：人民币8亿元。
5、债券期限：本期债券为7年期固定利率债券。
6、债券发行批准机关及文号：国家发展和改革委员会发改财金
〔2014〕2719号文件批准发行。
7、债券形式：实名制记账式。
8、债券利率：本期债券票面利率为7.18%，在该品种债券存续
期内固定不变。
9、计息期限：2015年2月9日起至2022年2月8日止，逾期不另计
利息。
10、付息日：2016年至2022年每年的2月9日为上一个计息年度
的付息日（如遇国家法定节假日或休息日则顺延至其后的第一个工作
日）。
11、上市时间和地点：本期债券于2015年4月7日在上海证券
交易所上市交易。
12、信用评级：经联合资信评估有限公司综合评定，本期债券的
信用级别为AA，发行人主体长期信用级别为AA-。
二、本期债券本年度付息情况
1、本年度计息期限：2015年2月9日至2016年2月8日，逾
期部分不另行计息。
2、利率：本期债券票面利率（计息年利率）为7.18%。
3、债权登记日：本期债券本年度的债权登记日为2016年2月5
日。截止该日下午收市后，本期债券的投资者对其托管账户所记载的
本期债券余额享有本年度利息。
4、本期债券本年度付息日：2016年2月15日。
三、付息办法：
1、通过上海证券交易所购买本期债券并持有到债权登记日的投
资者，利息款通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司清算系
统进入该投资者开户的证券公司的登记公司备付金账户中，再由该证
券公司将利息款划付至投资者在该证券公司的资金账户中。
2、从发行市场购买本期债券并持有到债权登记日的投资者，在
原认购债券的营业网点办理付息手续，具体手续如下：
A．如投资者已经在认购债券的证券公司开立资金账户，则利息
款的划付比照上述第1点的流程。
B．如投资者未在认购债券的证券公司开立资金账户，请按以下
要求办理：
（1）本期债券个人投资者办理利息领取手续时，应出示本人身
份证，根据原认购债券的营业网点要求办理；
（2）本期债券机构投资者办理利息领取手续时，应出示经办人
身份证，并提交单位授权委托书（加盖认购时预留的印鉴）正本、法
人营业执照复印件（加盖该机构投资者公章）和税务登记证（地税）
复印件（加盖该机构投资者公章）以及经办人身份证复印件；
（3）如投资者原认购网点已迁址、更名、合并或有其他变更情
况，请根据托管凭证上注明的二级托管人名称或加盖的公章，咨询该
二级托管人。
四、关于本期债券企业债券利息所得税的征收
（一）关于向个人投资者征收企业债券利息所得税的说明
根据《中华人民共和国个人所得税法》和《企业债券管理条例》
等相关法规和文件的规定，本期债券个人投资者应就其获得的债券利
息所得缴纳企业债券利息个人所得税。本期债券发行人已在《2015
年吉首华泰国有资产投资管理有限责任公司公司债券募集说明书》中
对上述规定予以明确说明。
按照《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴
工作的通知》（国税函[2003]612号）规定，本期债券利息个人所得
税将统一由各兑付机构负责代扣代缴并直接向各兑付机构所在地的
税务部门缴付。请各兑付机构按照个人所得税法的有关规定做好代扣
代缴个人所得税工作。如各兑付机构未履行上述债券利息个人所得税
的代扣代缴义务，由此产生的法律责任由各兑付机构自行承担。
本期债券利息个人所得税的征缴说明如下：
（1）纳税人：本期债券的个人投资者
（2）征税对象：本期债券的利息所得
（3）征税税率：按利息额的20%征收
（4）征税环节：个人投资者在付息网点领取利息时由付息网点
一次性扣除
（5）代扣代缴义务人：负责本期债券付息工作的各付息网点
（6）本期债券利息税的征管部门：各付息网点所在地的税务部
门
（二）关于向非居民企业征收企业债券……
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