公告日期：2016-11-03

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关于温州市鹿城城市发展有限公司《2015 年度审计报告》期

初数调整的公告

2014 年 11 月 3 日，温州市鹿城城市发展有限公司公开发行了 2014 年温州市

鹿城城市发展有限公司公司债券, 发行总额为 12 亿元，债券期限为 7 年，同时设

置本金提前偿付条款，第 3 年末、第 4 年末、第 5 年末、第 6 年末、第 7 年末分

别按 20%、20%、20%、20%、20%的比例偿还本金。

浙商证券股份有限公司（以下简称“浙商证券”或“我公司”）作为本期公司

债券的主承销商与温州市鹿城城市发展有限公司签订的 《债权代理协议》。根据 《债

权代理协议》的相关规定，浙商证券作为本期债券的债权代理人有责任监督发行

人履行有关信息披露义务，并在发行人不能按相关法律、法规的规定履行披露义

务时及时向债券持有人通报有关信息。

2016 年 6 月 29 日， 温州市鹿城城市发展有限公司对外公告了由中审众环会计

师事务所出具的《2015 年度审计报告》 （众环审字（2016）012226 号）。浙商证券

对该报告进行审核后发现：由中审众环会计师事务所出具的 《2015 年度审计报告》

（众环审字（2016）012226 号）期初数对由瑞华会计师事务所出具的《2014 年度

审计报告》 （瑞华审字[2015]第 33010062 号）部分会计科目期末数进行了调整。

浙商证券及时向温州市鹿城城市发展有限公司问询了前后年度审计机构变更

的相关情况，与前后任会计师事务所进行了必要的沟通，并对相关数据的调整进

行了核查。 经核查， 《2015 年度审计报告》的期初数调整主要涉及科目包括：存货、

固定资产、在建工程、应收应付等往来款科目、资本公积、未分配利润及管理费

用等科目，相关数据调整的具体影响如下：

单位：元

受影响的报表项目

2014 年 12 月 31 日（2014 年度）

调整前 调整额 调整后

货币资金 1,705,744,657.01 0.00 1,705,744,657.01

应收账款 41,003,779.48 1,532,440,000.00 1,573,443,779.48

应收账款净额 41,003,779.48 1,532,440,000.00 1,573,443,779.48

其他应收款 1,446,592,255.83 -801,756,336.25 644,835,919.58

其他应收款净额 1,446,472,255.83 -801,636,336.25 644,835,919.58

存货 3,319,418,973.57 3,327,119,284.59 6,646,538,258.16

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存货净额 3,319,418,973.57 3,327,119,284.59 6,646,538,258.16

流动资产合计 6,679,723,161.85 4,057,922,948.34 10,737,646,110.19

固定资产原值 1,436,705,918.31 -1,436,705,918.31

减：累计折旧 142,523,944.72 -142,523,944.72

固定资产净值 1,294,181,973.59 -1,294,181,973.59

固定资产净额 1,294,181,973.59 -1,293,607,241.55 574,732.04

在建工程 1,894,104,655.79 -1,894,104,655.79 0.00

在建工程净额 1,894,104,655.79 -1,894,104,655.79 0.00

非流动资产合计 3,188,286,629.38 -3,187,711,897.34 574,732.04

资产总计 9,868,009,791.23 870,211,051.00 10,738,220,842.23

0.00

预收款项 188,908,627.12 0.00 188,908,627.12

应交税费 248,954,277.22 0.00 248,954,277.22

其他应付款 1,238,595,099.94 464,223,863.75 1,702,818,963.69

流动负债合计 2,523,887,290.31 464,223,863.75 2,988,111,154.06

专项应付款 266,579,800.00 266……
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