公告日期：2016-05-06

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山东省鲁信投资控股集团有限公司公司债券

2015 年年度报告

二〇一六年四月

山东省鲁信投资控股集团有限公司 合并财务报表附注

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山东省鲁信投资控股集团有限公司

合并财务报表附注

2015 年1 月1 日至2015 年12 月31 日

（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、公司基本情况

山东省鲁信投资控股集团有限公司（以下简称“公司或本公司”）系经山东省经济贸

易委员会 2001 年 7 月 31 日鲁经贸企字〔2001〕762 号和山东省财政厅 2001 年 9 月 27 日

鲁财国股〔2001〕53 号文件批准的国有独资企业。于 2002 年 1 月 31 日取得由山东省工

商行政管理局核发的注册号为 370000018071338 的企业法人营业执照。依据 2015 年 5 月

28 日鲁国资产权字〔2015〕20 号文件，公司的 30%股权划转山东省社会保险基金理事会。

注册资本人民币 30 亿元，法定代表人汲斌昌。

本公司属于投资与资产管理行业，经批准的经营范围中，主营业务范围包括：对外

投资（不含法律法规限制行业）及管理，投资咨询（不含证券、期货的咨询），资产管理、

托管经营，资本运营，担保（不含融资性担保业务），酒店管理，房屋出租，物业管理。

本公司本期纳入合并范围的公司共有 70 家。

二、财务报表的编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中华人

民共和国财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认

和计量，在此基础上编制财务报表。

三、 遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务

状况、经营成果和现金流量等有关信息。

四、重要会计政策、会计估计的说明

1. 会计期间

会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

2. 记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

3. 记账基础及会计计量属性

本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所

确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成

本、可变现净值、现值、公允价值计量。

4. 现金等价物的确定标准

山东省鲁信投资控股集团有限公司 合并财务报表附注

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本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动

性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

5. 外币业务核算方法

（1）外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的

汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，

计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，

不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即

期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益

项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的

收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币

财务报表折算差额，计入其他综合收益。

6. 金融工具

(1)金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债）、其他金融负债。

(2)金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资

产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金……
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