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公告日期：2012-05-09
抚州市投资发展有限公司
2009 年-2011 年
审计报告
抚州市投资发展有限公司
2011 年度审计报告及会计报表
目 录 页 次
一、审计报告 1-2
二、合并资产负债表、资产负债表 3-6
三、合并利润表、利润表 7-8
四、合并现金流量表、现金流量表 9-12
五、财务报表附注 13-45
中 磊 会 计 师 事 务 所 ZHONG LEI CERTIFIED
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ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
审 计 报 告
(2012)中磊（审 A）字第 0023 号
抚州市投资发展有限公司全体股东：
我们审计了后附的抚州市投资发展有限公司（以下简称抚州城投公司）财务报
表，包括 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12 月 31 日、2009 年 12 月 31 日的资产负债
表和合并资产负债表，2011 年度、2010 年度、2009 年度的利润及利润分配表和合并
利润及利润分配表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是抚州城投公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则和《企业会计制度》的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们
遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选
择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重
大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表
中 磊 会 计 师 事 务 所 2
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ZHONG LEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，
以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，抚州城投公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则和《企业
会计制度》的规定编制，公允反映了抚州城投公司 2011 年 12 月 31 日、2010 年 12
月 31 日、2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度、2010 年度、2009 年度的经
营成果和现金流量。
中磊会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师：
中国·北京 中国注册会计师：
二〇一二年二月二十日
合并资产负债表
编制单位:抚州市投资发展有限公司 金额单位：人民币元
流动资产: 1
货币资金 2 八、 1 176,520,459.36 216,976,576.39 134,451,476.68
短期投资 3 八、 2 4,385,590.77 8,397,487.50 14,947,576.50
应收票据 4
应收股利 5
应收利息 6
应收账款 7 八、 3 7,500,308.92 11,190,434.49 8,496,080.35
其他应收款 8 八、 4 1,634,462,850.04 1,224,314,382.74 788,966,293.39
预付账款 9 八、 5 191,975,565.37 154,873,762.16 300,191,327.34
应收补贴款 10 八、 6 32,639,900.00 37,045,000.00
存货 11 八、 7 8,103,111,196.48 3,202,092,203.81 2,058……
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