公告日期：2025-04-26

2024 年度内部控制自我评价报告

山东中农联合生物科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，结合山东中农联合生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一、重要声明

建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；经理层负责组织实施公司内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

报告期内（2024 年 1 月 1 日—2024 年 12 月 31 日），公司已按照企业内部控
制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的内部控制，未发现重大的内部控制缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价工作的范围

根据《企业内部控制评价指引》对内部控制评价工作的全面性和重要性要求，
纳入评价范围的主要单位包括：公司及其所属子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。以上单位所属的财务报表相关事项及经营管理活动皆纳入公司内控评价范围，不存在重大遗漏。

纳入内部控制评价范围的业务和具体事项如下：

1、内控环境，包括组织架构、发展战略、责任的分配与授权、人力资源、道德准则、社会责任、企业文化、信息系统；

2、风险评估，包括资金风险、汇率风险、商品价格风险、行业风险、法律风险；

3、控制活动，包括全面预算、资金活动、采购活动、资产管理、销售活动、存货与成本管理、研究与开发、工程项目、财务报告、合同管理；

4、信息与沟通，包括外部信息的获取、处理、报告；内部信息的传递、信息对外披露；

5、内部监督，包括内控自我评价、内部审计和反舞弊机制。

（二）内部控制评价工作重点关注的高风险领域

包括重大投资、资金管理、对外担保、采购管理、销售管理、工程项目、信息管理。

上述纳入评价业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

（一）内部控制评价工作依据

根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制评价指引》等法律、法规以及《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关规定，组织开展内部控制评价工作。

（二）内部控制缺陷的认定标准

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务 报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷 具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

项目 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷

资产总额错报 错报＞资产总额 资产总额 1%≥错报＞资产 错报≤资产总额
1% 总额 0.5% 0.5%

营业收入错报 错报＞营业收入 营业收入总额的 1%≥错报 错报≤营业收入
总额 1% ＞营业收入总额 0.5% 总额 0.5%

利润总额错报 错报＞利润总额 利润总额的 5%≥错报＞利 错报≤利润总额
5% 润总额 3% 3%

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

重大缺陷：单独缺……
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