公告日期：2025-04-22

公告编号：2018-019

江苏传智播客教育科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了规范江苏传智播客教育科技股份有限公司（以下简称“公司”）
内部审计工作，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益，依据相关法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公司章程》，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员
及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司财务报告信息披露的真实、准确、完整和公平。

第二章 一般规定

第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会由三名董事组成，审计
委员会成员为不在公司担任高级管理人员的董事，独立董事过半数，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。。

第五条 公司设立内审部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息
的真实性和完整性等情况进行检查监督。内审部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第六条 公司配置专职人员从事内部审计工作。

第七条 内审部应当保持独立性，不得被置于财务部门的领导之下，或者与财
务部门合署办公。

第八条 公司各内部机构或职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司应当配合内审部依法履行职责，不得妨碍内审部的工作。

第三章 职责和总体要求

第九条 审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职

公告编号：2018-019

责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报告
工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情
况须同时报送审计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间
的关系。

第十条 内审部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控
制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的
执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条 内审部应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对
与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。
第十二条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关
的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。内审部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十三条 内部审计人员获取的审计证据应当具备充分性、相关性和可靠性。

内部审计人员应当将获取审计证据的名称、来源、内容、时间等信息清晰、完整地
记录在工作底稿中。

公告编号：2018-019

内审部应当建立工……
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