公告日期：2025-04-25

广州若羽臣科技股份有限公司

关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估

及审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》等规定和要求，广州若羽臣科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将审计委员会对会计师事务所2024 年度履职评估及履行监督职责的情况汇报如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

名称：天健会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2011 年 7 月 18 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号

首席合伙人：钟建国

天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）2023年度业务收入总额为 34.83 亿元，其中，审计业务收入为 30.99 亿元，证券业务
收入为 18.40 亿元。2024 年度，上市公司审计客户家数 707 家，审计收费总额
7.20 亿元，涉及的主要行业有制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等。公司同行业上市公司审计客户家数为51 家。

二、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年度报告工作安排，天健会计师事务所对公司 2024 年度财务

报告及 2024 年 12 月 31 日财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司
募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

经审计，天健会计师事务所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计
准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况
以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。天健会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，天健会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、聘任会计师事务所履行的程序

2024 年 4 月 25 日，公司第三届董事会第二十三次会议、第三届监事会第二
十一次会议审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘天健会计师
事务所为公司 2024 年度财务审计机构和内部控制审计机构。2024 年 5 月 28 日，
公司召开 2023 年年度股东大会审议通过该议案，续聘天健会计师事务所为公司2024 年度财务审计机构和内部控制审计机构。

四、审计委员会对会计师事务所的监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、2024 年 4 月 25 日，公司第三届董事会审计委员会第九次会议对会计师
事务所 2023 年度工作进行评价并提出续聘建议，认为天健会计师事务所具备专业胜任能力及投资者保护能力，且诚信状况良好、具有独立性，在履职过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，可以满足公司年度财务审计和内部控制审计的要求。鉴于天健会计师事务所在以往聘任期间的工作中勤勉尽责，为保持公司审计工作的连续性和稳定性，同意向董事会提议聘任天健会计师事务所为公司 2024 年度财务审计机构和内部控制审计机构。

2、2025 年 1 月 22 日，公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师召
开 2024 年度审计工作第一次沟通会议，年审会计师就审计计划、审计工作进展、重要事项等进行了详细的汇报，对独立董事、审计委员会关注的事项、审计工作建议进行交流和反馈。

3、2025 年 4 月 2 日，公司独立董事、董事会审计委员会与年审会计师召开
2024 年度审计工作第二次沟通会议，年审会计师就审计工作进展、初审意见、报表项目变化情况等进行了详……
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