公告日期：2025-04-25

内部控制审计报告

XYZH/2025BJAG1B0308
山西壶化集团股份有限公司
山西壶化集团股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了山西壶化集团股份有限公司（以下简称壶化股份）2024 年 12 月 31 日财务报告内部控
制的有效性。

一、 企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》 、《企业内部控制应用指引》 、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是壶化股份董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

壶化股份于 2024 年以现金购买了山西壶化阳泉民爆器材有限公司（以下简称被收购公司）100.00%股权，并将其纳入 2024 年财务报表合并范围。根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司实施企业内部控制规范体系监管问题解答（2011 年第 1 期，总
第 1 期）》的相关豁免规定，壶化股份在对财务报告内部控制于 2024 年 12 月 31 日的有
效性进行评价时，未将被收购公司的财务报告内部控制包括在评价范围内。按照《企业内部控制审计指引实施意见》的相关指引，我们对壶化股份财务报告内部控制执行审计工作时，也未将被收购公司的财务报告内部控制包括在审计范围内。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

内部控制审计报告（续） XYZH/2025BJAG1B0308
山西壶化集团股份有限公司

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，壶化股份于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

。

信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：

中国注册会计师：

中国 北京 二○二五年四月二十三日

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