公告日期：2025-04-19

北京全时天地在线网络信息

股份有限公司

内控审计报告

大信审字[2025]第 5-00042 号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.

大信会计师事务所 WUYIGE C er tifie d Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xu eyu an In ter na tional Tow er 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Di s t. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijin g,China,100083

内部控制审计报告

大信审字[2025]第 5-00042 号
北京全时天地在线网络信息股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了北
京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称天地在线公司）2024 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是企业董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，天地在线公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保

大信会计师事务所 WUYIGE C er tifie d Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F, Xu eyu an In ter na tional Tow er 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road, Haidian Di s t. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijin g,China,100083

持了有效的财务报告内部控制。

大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国 北京 中国注册会计师：

二○二五年四月十八日

北京全时天地在线网络信息股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

北京全时天地在线网络信息股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》以及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称：“企业内部控制规范体系”），结合北京全时天地在线网络信息股份有限公司（以下简称：“公司”或“天地在线”）内部控制制度和评价方法，在内部控制日常监督和专项监督的基础
上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评
价。

一、重要声明

按照企业……
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