公告日期：2025-12-19

深圳中天精装股份有限公司

内 部 控 制 制 度

第一章 总 则

第一条 深圳中天精装股份有限公司（以下简称“公司”）依据《中华
人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《企业内部控制基本规
范》等法律、法规、规章和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》《公司章程》等规定，结合公司的实际
情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、管理层及全体员工
实施的，旨在实现控制目标的过程，包括内部环境、风险评估、控制活
动、信息与沟通、内部监督五大要素。公司内部控制的目标是合理保证
公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。

第三条 公司应当完善内部控制制度，确保董事会和股东会等机构合
法运作和科学决策，建立有效的激励约束机制，树立风险防范意识，培
育良好的企业精神和内部控制文化，创造全体职工充分了解并履行职责
的环境。

第四条 公司应明确界定各部门和各岗位的目标、职责和权限，建立
相应的授权、检查和逐级问责制度，确保其在授权范围内履行职能。不
断完善控制架构，并制定各层级之间的控制程序，保证董事会及高级管
理人员下达的指令能够被严格执行。应当建立相关部门之间、岗位之间
的制衡和监督机制，设立专门负责监督检查的内部审计部门，定期检查
公司内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，并及时提出改进建议。

第五条 公司应当建立完整的风险评估体系，对经营风险、财务风险、市场风险、政策法规风险和道德风险等进行持续监控，及时发现、评估
公司面临的各类风险，并采取必要的控制措施。

第六条 公司应当依据所处的环境和自身经营特点，建立人力资源、
采购业务、项目实施、安全生产、竣工决算、资产管理、货币资金管理、

对外投资、筹资管理、印章使用、会计核算和财务管理、信息系统及沟
通、关联交易、对外投资、对外担保、信息披露、募集资金等专门管理
制度。

第七条 公司应重点加强对关联交易、对外担保、募集资金使用、重
大投资、信息披露等活动的控制，按照本制度及有关规定的要求建立相
应控制政策和程序。

第八条 内部控制应遵循以下基本原则：

（一）全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖企业的各种业务和事项。

（二） 重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要
业务事项和高风险领域。

（三）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（四）适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平相适应，并随着情况的变化适时加以调整。

（五）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，在
风险可控的情况下，以适当的成本实现有效控制，关注提高运营与管理
效率。

第二章 组织架构与职责分工

第九条 董事会依据《公司章程》和股东会授权，行使公司的经营决
策权，负责内部控制的建立健全和有效实施；

第十条 审计委员会依据《公司章程》和股东会授权，行使公司监督
权，监督董事、高级管理人员依法履行职责；对董事会建立与实施内部
控制进行监督；审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有
效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜等。

第十一条 公司各级组织单位（以下简称“部门”）是公司内部控制建
设和实施的责任主体，对本部门内部控制承担直接责任。各部门建立健

全本部门内部控制，完善归口管理职责范围内的内部控制制度体系，优
化业务流程，推动内部控制信息化建设，并确保内部控制有效运行。

第十二条 公司应当建立内部审计制度，并设立内部审计部门，作为
公司内部控制牵头管理部门，负责对公司内部控制制度的建立和实施、
公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。公司各内部机构
或职能部门应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部
门的工作。

内部审计部门应当履行下列主要职责：

（一）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查
和评估；

（二）对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的
参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有
关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不
限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务……
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