公告日期：2025-12-01

广电计量检测集团股份有限公司

与

华泰联合证券有限责任公司

关于

广电计量检测集团股份有限公司
申请向特定对象发行股票的审核问询函
的回复报告

保荐人（主承销商）

二〇二五年十二月

深圳证券交易所：

广电计量检测集团股份有限公司（以下简称“公司”“广电计量”“发行人”）收到贵所于2025年9月9日下发的《关于广电计量检测集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120035号）（以下简称“审核问询函”）。

公司已会同华泰联合证券有限责任公司（以下简称“华泰联合证券”“保荐机构”“保荐人”）、北京市天元律师事务所（以下简称“发行人律师”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）等相关方对审核问询函所列问题进行了核查，对申请材料进行了修改、补充和说明。现对审核问询函的落实和募集说明书的修改情况逐条书面回复，并提交贵所，请予审核。
说明：

1、如无特殊说明，本回复报告中使用的简称或名词释义与《广电计量检测集团股份有限公司2025年度向特定对象发行A股股票并在主板上市募集说明书》（以下简称“募集说明书”）一致。涉及募集说明书补充披露或修改的内容已在募集说明书及本回复报告中以楷体加粗方式列示。

2、本回复报告中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况，均为四舍五入所致。

3、本回复报告的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体（加粗）

对审核问询函所列问题的回复 宋体（不加粗）

涉及对募集说明书等申请文件的修改内容 楷体（加粗）

目录

问题 1 ......4
问题 2 ......76
其他问题 ......163

问题 1

根据申报材料，报告期各期末，发行人应收账款账面价值分别为120,176.23万元、127,404.74万元、132,778.11万元和137,503.19万元，占当期末流动资产的比例分别为41.08%、38.59%、40.67%和45.32%，应收账款周转率分别为2.40次、2.33次、2.47次、0.46次。发行人的合同资产期末账面价值分别为14,838.22万元、18,166.06万元、36,185.04万元和40,143.26万元，占当期末流动资产的比例分别为5.07%、5.50%、11.08%和13.23%。

报告期各期末，发行人固定资产账面价值分别为140,131.35万元、135,460.99万元、220,942.44万元和215,947.24万元，占当期末非流动资产的比例分别为53.31%、48.91%、67.16%和64.44%。2024年末，公司固定资产账面价值和占比上升，主要是因为2024年度在建工程转固82,171.01万元所致，具体为广电计量总部检测基地和广电计量华东检测基地。

报告期各期末，发行人商誉账面价值分别为24,980.37万元、19,913.20万元、16,653.06万元和16,880.26万元，占当期末非流动资产的比例分别为9.50%、7.19%、5.06%和5.04%，其中中安广源减值准备计提较多。

截至2025年3月31日，发行人下属子公司无锡广电计量检验检测机构资质认定证书（CMA）到期时间为2025年12月1日，剩余有效期较短。

报告期内，发行人及子公司存在5笔行政处罚，原因包括未对安全设备进行经常性维护、保养，职业卫生服务质量，安全验收报告问题，伪造监测数据，职业卫生服务质量、信息报送、无资质开展服务等，其中因天津广电计量伪造监测数据被罚款15万元。

截至2025年3月末，发行人认定的财务性投资金额为0。根据申报材料，最近一期末长期股权投资账面价值5,374.07万元，主要系对广湾创科（广州）股权投资基金合伙企业（有限合伙）、广州平云仪安科技有限公司的投资；其他权益工具投资账面价值1,476.72万元，主要系对云南航天工程物探检测股份有限公司的投资。

请发行人结合最新一期财务数据补充说明：（1）结合公司业务模式、信用政策、账龄、趋势变化、对应客户情况、同行业可比公司情况、期后回款……
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