公告日期：2025-04-25

华西证券股份有限公司董事会审计委员会关于会计师事务所 2024 年度履职情况评估
及履行监督职责情况的报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，华西证券股份有限公司（以下简称公司或本公司）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，对四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华信”或“华信会计师事务所”）2024年度审计工作履行监督职责并对其履职情况进行评估。具体情况报告如下：

一、2024 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

华信会计师事务所初始成立于 1988 年 6 月，2013 年 11 月
27 日改制为特殊普通合伙企业。注册地址为四川省泸州市，总部办公地址为四川省成都市，首席合伙人为李武林先生。华信会计师事务所自 1997 年开始一直从事证券服务业务。2024 年度未经审计的收入总额 16,242.59 万元，审计业务收入 16,242.59 万元，其中证券业务收入 13,736.28 万元；四川华信共承担 41 家上市公司 2023 年度财务报表审计，审计收费共计 5,655.00 万元。

截至 2024 年 12 月 31 日，四川华信合伙人共有 51 人，注册
会计师人数为 134 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 102 人。四川华信服务上市公司客户主要行业包括：制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；农、林、牧、渔业；信息传输、软件和信息技术服务业和建筑业等。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司于 2024 年 12 月 10 日召开第四届董事会 2024 年第六次
会议，于 2024 年 12 月 26 日召开 2024 年第一次临时股东大会决
议公告，分别审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，同意聘请华信会计师事务所为公司 2024 年度财务报告审计机构。公司独立董事对上述议案进行了事前认可，并发表了同意的独立意见。

二、前任会计师事务所基本情况

（一）前任会计师事务所情况及上年度审计意见

公司前任会计师事务所天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）成立于 1983 年 12 月，前身为浙江会计师事务所；1992 年首批获得证券相关业务审计资格；1998 年脱钩改制成为浙江天健会计师事务所；2010 年 12 月成为首批获准从事 H 股企业审计业务的会计师事务所之一；2011 年转制成为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。总部设在杭州，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路 128 号。

天健根据中国注册会计师审计准则对公司 2023 年度财务报表进行审计并出具了标准无保留意见的审计报告。公司不存在已

（二）变更会计师事务所原因

在执行完 2023 年度审计工作后，天健已连续 5 年为公司提
供财务报告及内部控制审计服务。根据财政部、国务院国资委、中国证监会关于会计师事务所选聘的有关规定，综合考虑未来经营发展情况和对审计服务的需求，经履行招标程序并根据评标结果，公司 2024 年度聘请华信会计师事务所为公司 2024 年度财务报告和内部控制审计机构。

（三）公司与前后任会计师事务所的沟通情况

公司已就变更会计师事务所事项与前后任会计师事务所进行了充分沟通，各方均已明确知悉本事项并确认无异议，前后任会计师事务所按照《中国注册会计师审计准则第 1153 号——前任注册会计师和后任注册会计师的沟通》及相关执业准则的有关要求，完成沟通及配合工作。

三、2024 年年审会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司 2024 年年报工作安排，华信会计师
事务所对公司 2024 年度财务报告及 2024 年 12 月 31 日财务报
告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。

经审计，华信会计师事务所认为公司财务报告在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2024 年 12 月31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关
规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。华信会计师事务所出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，华信会计师事务所就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员安排、审计计划、年度审计主要关注事项、审计调整事项、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了沟通。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定……
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