公告日期：2025-04-28

中原证券股份有限公司

关于无锡智能自控工程股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

中原证券股份有限公司（以下简称“中原证券”或“保荐机构”）作为无锡智能自控工程股份有限公司（以下简称“智能自控”或“公司”）2023 年度以简易程序向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关规定要求，对《无锡智能自控工程股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》进行了审阅、核查，并发表核查意见如下：

一、保荐机构进行的核查工作

中原证券保荐代表人查阅了公司董事会、监事会、股东大会等会议记录，智能自控出具的《无锡智能自控工程股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》以及各项业务和管理规章制度，与公司相关人员进行了访谈沟通，并结合日常的持续督导工作，从公司内部控制环境、内部控制制度的建设和内部控制的实施情况等方面对其内部控制制度的完整性、合理性及有效性进行了核查。

二、公司内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：无锡智能自控工程股份有限公司、无锡莱谱尔科技有限公司、上海沃瑞斯谱自动化控制设备有限公司、江苏智能特种阀门有限公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括组织架构、企业文化、社会责任、风险评估、控制活动、信息系统与沟通、内部控制的检查监督、销货与收款环节内部控制、采购与付款环节内部控制、资产管理环节内部控制、资金管理环节内部控制、人力资源管理环节内部控制、计算机
信息系统内部控制、公司财务会计内部控制、合同管理内部控制；重点关注的高风 险领域主要包括关联交易、对外担保、重大投资、购买与出售资产、募集资金管理、 大额非经营性资金往来、信息披露、外部信息报送和使用、内幕信息知情人登记管 理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的 主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及中华人民共和国财政部等五部委联合发布 的《企业内部控制基本规范》等法律法规、监管规定以及《公司章程》的规定，结 合公司实际情况组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认 定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告 内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认 定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

缺陷等级 认定标准

定量标准 定性标准

1.可能导致或导致的损失与利润表相 1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行
关的：损失≧营业收入的1% 为；

重大缺陷 2.可能导致或导致的损失与资产管理 2.外部审计机构发现当期财务报告存在重大
相关的：损失≧资产总额的 1% 错报，而公司在运行过程中未能发现该错报；
3.公司审计委员会和内部审计机构对公司内
部控制的监督无效。

1.可能导致或导致的损失与利润表相 1.未依照公认会计准则选择和应用会计政
关的：营业收入的0.5%≦损失﹤营业收 策；

入的1% 2.未建立反舞弊程序和控制措施；

2.可能导致或导致的损失与资产管理 3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建
重要缺陷 相关的：资产总额的0.5%≦损失﹤资产 立相应的控制机制或没有实施且没有相应的
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