公告日期：2026-01-27

证券代码：002848 证券简称：*ST高斯 公告编号：2026-009
高斯贝尔数码科技股份有限公司

关于2026年度向特定对象发行A股股票摊薄即期回报、填补
回报措施及相关主体承诺的公告

本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

高斯贝尔数码科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2026年1月26日召开第五届董事会第二十八次会议，审议通过了公司2026年度向特定对象发行股票（以下简称“本次发行”或“本次向特定对象发行”）的相关议案。

根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展的若干意见》（国发[2014]17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31号）等相关文件的规定，为保障中小投资者利益，公司就本次发行对即期回报摊薄的影响进行了认真分析并提出了具体的填补回报措施，相关主体对公司填补回报措施能够得到切实履行作出了承诺，具体如下：

一、本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响

公司就本次向特定对象发行对发行当年公司主要财务指标的影响做了相关分析，具体测算过程如下：

（一）主要假设及说明

（1）假设宏观经济环境和公司所处行业的市场情况没有发生重大不利变化；
（2）假设本次发行股票方案于 2026 年 12 月末实施完毕（该完成时间为假
设估计，仅用于计算本次发行股票发行摊薄即期回报对主要财务指标的影响，不对实际完成时间构成承诺，最终以深圳证券交易所审核通过并经中国证监会同意
注册后实际发行完成时间为准）；

（3）假设本次发行股票数量为 50,145,000 股（该发行股份数量仅为估计值，仅用于计算本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表最终发行股票数量）；本次发行 A 股股票募集资金总额为 42,924.12 万元，不考虑扣除发行费用的影响；

（4）不考虑本次发行募集资金到位后对公司生产经营、财务状况（如营业收入、财务费用、投资收益）等方面的影响；

（5）在预测公司总股本时，以截至本预案公告之日公司总股本 167,150,000股为基础，仅考虑本次发行 A 股的影响，不考虑其他调整事项导致股本发生的变化；

（6）根据公司已披露的《高斯贝尔数码科技股份有限公司 2025 年第三季度
报告》，公司 2025 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润为-4,202.44 万元，扣
除非经常性损益后归属于上市公司股东的净利润为-4,644.58万元。假设公司2025年度扣除非经常性损益前后归属于母公司所有者的净利润分别为上述 2025 年1-9 月已实现金额的 4/3，分别为-5,603.26 万元及-6,192.77 万元。

假设公司 2026 年度，归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的净利润与 2025 年度相比分别按以下三种情况进行测算：（1）较上期下降 10%；（2）与上期持平；（3）较上期增长 10%。

（7）在预测公司净资产时，未考虑除净利润、资本公积转增股本及现金分红之外的其他因素对净资产的影响；在预测公司本次发行后的净资产时，未考虑除募集资金和净利润之外的其他因素对净资产的影响。

上述假设仅为测试本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响，不代表公司对经营情况及趋势的判断，亦不构成对公司的业绩盈利预测，投资者不应据此进行投资决策，投资者据此进行投资决策造成损失的，公司不承担赔偿责任，盈利情况及所有者权益数据最终以会计师事务所审计的金额为准。

（二）本次发行摊薄即期回报对公司主要财务指标影响的测算

基于上述假设和前提，本次发行摊薄即期回报的影响如下：

项目 2025.12.31 2026.12.31/2026 年

/2025 年 本次发行前 本次发行后

普通股股数（万股） 16,715.00 16,715.00 21,729.50

假设情形（1）：2026 年归属于母公司股东的净利润和扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润较 2025 年……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。