公告日期：2024-10-10

广发证券股份有限公司关于

广东翔鹭钨业股份有限公司

可转换公司债券回售有关事项的核查意见

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”或“保荐机构”）作为广东翔鹭钨业股份有限公司（以下简称“翔鹭钨业”或“公司”）公开发行可转换公司债券的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年修订）》《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》等相关文件规定和规范性文件的要求，对翔鹭钨业可转换公司债券（以下简称“翔鹭转债”，债券代码：128072）回售有关事项进行了核查。核查的具体情况及核查意见如下：

一、“翔鹭转债”发行上市情况

经中国证券监督管理委员会“证监许可[2019]1374 号”文核准，公司向社会公
开发行 30,192.23 万元可转换公司债券，债券面值 100 元，按面值发行，共募集资金人民币 301,922,300.00 元。扣除发行费用后，本次实际募集资金净额人民币
290,202,100 元，已于 2019 年 8 月 26 日汇入公司募集资金专项账户。上述可转
债发行的募集资金已经广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具了广会验字[2019]G18015860052 号《验资报告》。为规范公司募集资金管理、保护投资者权益，公司与保荐机构、募集资金专户开户银行签署了《募集资金三方监管协议》，开设了募集资金专项账户，对募集资金实行专户存储。

“翔鹭转债”于 2019 年 9 月 16 日于深圳证券交易所上市，存续起止日期为
2019 年 8 月 20 日至 2025 年 8 月 19 日。

二、“翔鹭转债”回售事项

根据《广东翔鹭钨业股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，“翔鹭转债”的附加回售条款生效，具体内容如下：“本次发行的可转换公司债券最后两个计息年度，如果公司股票在任何连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格的 70%时，可转换公司债券持有
人有权将其持有的可转换公司债券全部或部分按债券面值加上当期应计利息的价格回售给公司。若在上述交易日内发生过转股价格因发生送红股、转增股本、增发新股（不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本）、配股以及派发现金股利等情况而调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格计算。如果出现转股价格向下修正的情况，则上述连续三十个交易日须从转股价格调整之后的第一个交易日起重新计算。本次发行的可转债最后两个计息年度，可转债持有人在每年回售条件首次满足后可按上述约定条件行使回售权一次，若在首次满足回售条件而可转债持有人未在公司届时公告的回售申报期内申报并实施回售的，该计息年度不应再行使回售权，可转债持有人不能多次行使部分回售权。”

“翔鹭转债”目前正处于最后两个计息年度，公司股票自 2024 年 8 月 20 日
至 2024 年 10 月 9 日连续三十个交易日的收盘价格低于当期转股价格 9.66 元/股
的 70％，即 6.76 元/股，根据《募集说明书》中的约定，“翔鹭转债”回售条款生效。

根据《募集说明书》的约定，当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的可转换公司债券票面总金额；
i：指可转换公司债券当年票面利率；

t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）。

其中，i=2.5%（“翔鹭转债”第五个计息年度，即 2024 年 8 月 20 日至 2025
年 8 月 19 日的票面利率），t=57 天（2024 年 8 月 20 日至 2024 年 10 月 16 日，
算头不算尾，其中 2024 年 10 月 16 日为回售申报期首日）。

计算可得：IA=100×2.5%×57/365=0.3904 元/张（含税）。

由上可得“翔鹭转债”本次回售价格为 100.3904 元/张（含息、税）。

根据《中华人民共和国个人所得税法》、《国家税务总局关于加强企业债券利息个人所得税代扣代缴工作的通知》（国税函[2003]612 号）、《关于境外投资机构境内债券市场企业所得税、增值税的通知》（财税[2018]108 号）及其他相关税收法律、法规的有关规……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。