公告日期：2025-09-27

深圳市名雕装饰股份有限公司

董事会审计委员会实施细则

第一章 总则

第一条 为强化董事会决策功能，确保董事会对高级管理人员的有效监督，
完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公
司法》）、《上市公司治理准则》《深圳市名雕装饰股份有限公司
章程》（以下简称《公司章程》）及其他有关规定，公司特设立董
事会审计委员会，并制定本细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责审核公
司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审
计委员会行使《公司法》规定的监事会的职权以及法律法规、《公
司章程》和董事会授权的其他事项，向董事会报告工作并对董事会
负责。

第三条 审计委员会成员应当具备胜任工作职责所需的专业知识、工作经验
和良好的职业操守，保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，
勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司
建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。

第二章 人员组成

第四条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其
中独立董事应当过半数并担任召集人，委员中至少有一名独立董事
为专业会计人士。

第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。

第六条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，在担任独立董事的委员中
选举产生，负责主持委员会工作。审计委员会的召集人应为会计专
业人士。

第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员
会根据上述第四至第六条规定补足委员人数。审计委员会成员辞任
导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，
在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第八条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责审计委员会的工作联
第九条 审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须予以配合。董事、
高级管理人员应当如实向审计委员会提供有关情况和资料，不得妨
碍审计委员会行使职权，保证审计委员会履职不受干扰。

第十条 审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。

第三章 职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责与职权包括：

（一）审核公司的财务信息及其披露；

（二）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（三）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（四）监督及评估公司内部控制；

（五）行使《公司法》规定的监事会的职权；

（六）负责法律法规、证券交易所自律规则、《公司章程》规定及
董事会授权的其他事项。

第十二条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审
计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价
报告；

（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三）聘任或者解聘公司财务负责人；

（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或
者重大会计差错更正；

（五）法律、行政法规、中国证监会规定、证券交易所自律规则和
《公司章程》规定的其他事项。

审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审
计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采
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