公告日期：2025-04-26

第一创业证券股份有限公司关于会计师事务所 2024 年度

履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》以及《第一创业证券股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）《第一创业证券股份有限公司会计师事务所选聘制度》等有关规定，第一创业证券股份有限公司（以下简称“公司”）对公司 2024 年度外部审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）本年度履职情况进行了评估。现将公司关于立信 2024 年度履职情况评估及董事会审计委员会履行监督职责情况汇报如下：

一、会计师事务所基本情况

（一）资质条件

会计师事务所名称：立信会计师事务所（特殊普通合伙）

注册地址：上海市黄浦区南京东路 61 号四楼

首席合伙人：朱建弟

立信会计师事务所（特殊普通合伙）1927 年在上海创建，1986 年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所。立信是国际会计网络BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新《证券法》实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。立信 2023 年业务收入（经审计）50.01 亿元，其中审计业务收入 35.16亿元，证券业务收入 17.65 亿元。

截至 2024 年末，立信拥有合伙人 296 名、注册会计师 2,498 名、从业人员
总数 10,021 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 743 名。

（二）聘请会计师事务所履行的程序

公司第四届董事会审计委员会 2024 年第二次会议、第四届董事会独立董事
专门会议 2024 年第一次会议、第四届董事会第十九次会议及 2023 年度股东大会审议通过了《关于续聘公司 2024 年度会计师事务所的议案》，同意继续聘请立信为公司 2024 年度外部审计机构。

二、2024 年度年审会计师事务所履职情况

（一）年审期间出具报告总体情况

立信按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，结合公司
2024 年年报工作安排，对公司 2024 年度财务报表及 2024 年 12 月 31 日的财务
报告内部控制的有效性进行审计，出具了标准无保留意见审计报告；同时，对公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况进行核查并出具了专项报告。

（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况

在执行审计工作的过程中，立信就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、注册会计师与财务报表审计相关的责任、审计项目团队成员构成、计划的审计范围和时间安排、关键审计事项及其他重要事项、审计报告类型等与公司管理层和治理层进行了沟通。

三、审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况

董事会审计委员会勤勉尽责，恪尽职守，切实履行了对会计师事务所的监督职责，具体情况如下：

（一）2024 年 4 月 19 日，审计委员会全体委员参加了第四届董事会审计委
员会 2024 年第二次会议，审议通过了《关于续聘公司 2024 年度会计师事务所的议题》。审计委员会对立信在独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面进行了审查，同意续聘立信为公司 2024 年度的审计机构，并同意提交董事会审议，在董事会审议通过后提交股东大会审议。

（二）2024 年 12 月 31 日，全体独立董事、审计委员会全体委员参加了 2024
年年审工作第一次沟通会议，从 2024 年度审计工作团队、职责范围、计划和执行审计工作时的重要性、整体审计策略、内部控制及风险判断、重点关注范围及审计策略、2024 年重大变化、舞弊讨论、整体审计时间安排、业绩预告及其更正情况（如涉及）、服务和费用概要、独立性及专业胜任能力等方面与立信进行了充分的事前沟通与讨论，并将对 2024 年度审计工作进行持续监督。

（三）2025 年 3 月 31 日，全体独立董事、审计委员会全体委员参加了 2024
年年审工作第二次沟通会议，就审计范围、关键审计事项及其他重要事项、审计调整情况、审计结果、企业内部控制审计情况和结果、其他沟通事项等方面与立信进行了沟通。

（四）2025 年 4 月 18 日，审计委员会全体委员参加了第五届董事会审计委
员会 2025 年第二次会议，审议通过了《公司 2024 年年度报告》及其摘要、《关于续聘公司 2025 年度会计师……
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