公告日期：2025-12-16

深圳市建艺装饰集团股份有限公司

预算管理制度

第一章 总则

第一条 目的

为适应深圳市建艺装饰集团股份有限公司（以下简称“公司”或“集团公司”）战略发展需求，提升核心竞争力，构建完善的预算管理体系，动态监控经营状况，有效控制成本费用，提升业绩考核与评价的科学性、准确性和及时性，确保集团经营计划的顺利实施，结合建艺集团实际情况，特制定本预算管理制度（以下简称“本制度”）。

第二条 适用范围

本制度适用于集团公司、集团下属所有子公司。

第三条 预算管理内容

预算管理主要包括预算编制、审批、执行、调整、分析、反馈、考核等环节。

第四条 原则

（一）战略性原则

预算管理思想应体现公司的发展战略，公司全年的预算管理编制须依据中长期战略规划，遵循中长期发展战略目标，并与公司整体经营方针保持一致。

（二）价值最大化原则

预算管理应紧密围绕集团的发展战略，以实现公司价值最大化为目标。

（三）计划为先原则

集团应充分考量年度工作计划，并结合该计划的分解来开展预算编制工作。

（四）全员参与原则

预算编制需全体员工共同参与，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序进行。

（五）权责对等原则

集团应给予各级部门一定的授权，被授权人需对预算的执行与控制承担相应责任。

（六）稳健谨慎原则

应根据实际需求，合理确定本集团的预算管理制度，在预算编制过程中，对收入、成本、费用等项目秉持稳健谨慎的原则，确保以收定支。

（七）可行性、严肃性原则

集团所编制的预算应具备可操作性，预算一旦确定，未经审批不得调整，以保障预算的严肃性与合理性。

第二章 预算管理组织体系与职责

第五条 预算管理组织机构

预算管理组织机构是公司预算管理的主体，是公司预算编制、审核、监督、协调、控制、信息反馈和业绩考核的组
织机构。

财务管理中心作为公司预算的日常管理机构，承担以下职责：拟定预算方案，制定具体预算管理措施与办法，组织预算编制，协调并解决编制及执行过程中出现的问题，审核并考核预算的执行情况。此外，还负责组织、管理、指导集团各下属公司的预算管理工作，督促下属公司达成预算管理目标。

集团各职能部门、下属公司需设置预算管理岗位（可兼职），与集团财务管理中心预算组对接。

集团各职能部门、下属公司为预算执行单位，负责所属单位预算的组织、编制和审核工作，承担预算的执行、控制、分析和报告职责。下属公司的预算工作须依据本制度要求，由各下属公司统筹管理。

第六条 预算管理各单位职责

（一）集团本部各部门职责

1.财务管理中心职责：

（1）负责拟定预算管理制度、具体管理措施；

（2）统筹安排各预算单位预算管理工作；

（3）负责汇总、复核各单位预算，编制集团整体预算；
（4）汇总各单位预算执行情况，分析公司整体预算执行情况，定期向管理层汇报；

（5）负责费控系统中的费用预算数据的管控；

（6）负责落实经审批后预算调整事项。

2.运营管理中心职责：

（1）负责统筹所有公司工程产值、营业收入、营业成本预算编制和审核；

（2）负责全集团信息化及研发费用的预算编制和审核；
（3）负责统筹全集团人力成本预算、编制、审核、执行管控及考核评价。

3.行政管理中心职责：

（1）负责行政办公（差旅、招待、办公费等）相关费用预算数据标准制定；

（2）负责统筹全集团行政类预算编制、审核、执行管控及考核评价。

4.投资与证券事务部职责：

（1）负责统筹全集团投资预算编制、审核、执行管控及考核评价；

（2）负责统筹全集团证券类事务相关事项的预算编制、审核、执行管控及考核评价。

5.审计部职责：

（1）负责统筹全集团内部审计类相关事项的预算编制、审核、执行管控及考核评价；

（2）负责审核全集团产值、营业收入、营业成本预算考核结果。

6.法务风控管理中心职责：

负责统筹全集团诉讼费、律师费预算编制、审核、执行管控及考核评价。

7.资金管理部职责：

负责审核全集团财务费用、现金流量表、融资预算表的预算编制、执行管控及考核评价。

8.资产处置小组职责：

负责已收回的工抵房等非货币性资……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。