公告日期：2025-04-25

长江证券承销保荐有限公司

关于湖北凯龙化工集团股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

长江证券承销保荐有限公司（以下简称“长江证券”或“保荐机构”）作为湖北凯龙化工集团股份有限公司（以下简称“凯龙股份”、“公司”）向特定对象发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》《深圳证券交易所股票上市规则（2024 年修订）》等有关法律法规和规范性文件的要求，对《湖北凯龙化工集团股份有限公司 2024 年度内部控制自我评价报告》（以下简称“《内控评价报告》”进行了核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）公司内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围的单位为公司本部及所属子集团公司、分子公司。

纳入评价范围的业务和事项涵盖财务业务层面及非财务业务层面，包括内部环境、控制活动、信息与沟通、内部监督等方面，具体包括但不限于以下内容：组织结构、人力资源、内部审计、货币资金、采购与付款、销售与收款、财务报告、资产管理、全面预算、信息系统、信息沟通等；重点关注的高风险领域主要包括安全生产、关联交易、对外投资、对外担保、募集资金、信息披露等方面的控制管理。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）公司内部控制执行情况

1．公司内部控制环境

（1）公司治理结构

公司根据《公司法》《上市公司治理准则》等有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的相关规定，建立了股东大会、董事会、监事会和管理层的法人治理结构，制定并及时完善了《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》和《总经理工作细则》等制度，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成了科学有效的职责分工和制衡机制，能够做到各司其职、规范运作。同时董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会，并制定了各专门委员会工作条例，促进董事会科学、高效决策。公司全体董事、监事、高级管理人员勤勉尽责。

（2）组织结构

公司根据企业整体发展战略，现有民爆、化工、爆破服务、矿业、现代物流五大板块，分层级设置与公司生产经营规模相适应的组织机构，明确其相应的责权，优化了各司其职、各负其责、相互配合、相互制约、分层级管理的组织架构系统。同时完善了公司内部控制制度体系，形成了科学、规范、有效的运行机制。
（3）内部审计

公司明确了内部审计部门在董事会审计委员会的领导和指导下开展内部审计工作，并向董事会审计委员会报告内部审计工作。对公司本部及所属子集团公司、分子公司内部控制制度的执行情况进行检查监督，并在内部审计过程中关注和检查公司经营活动中的主要环节，包括销货与收款、采购与付款、存货管理、固定资产管理等。大力开展离任审计、亏损审计等专项审计工作。协助建立反营私舞弊机制，对食堂经营管理、劳保用品发放情况等进行专项监察。对发现的内部控制缺陷进行报告，并提出相应的审计建议和处理意见。

（4）人力资源政策

公司建立了较完善的人才引进、人才培养、薪酬分配、绩效评价制度与激励约束机制。建立人才储备和技能人才培养机制，加强校企联合作用，开展职能评比，技能比拼活动，优化完善吸引人才政策。持续开展创建学习型企业活动，实行全员学时制培训管理，坚持内培与外训相结合，建立了多渠道、多层面的人才
培养机制。优化干部十个能力标准模型，创新干部试用期转正考核方式，制定《干部培养、选拔、任用全周期管理制度》，严抓干部聘任全过程管理。在薪酬管理方面，修订完善《薪酬分配管理办法》，推行多种分配模式并在全集团公司各级经理层开展任期制契约化管理。建立了完整的绩效评价和人才评价体系，强化激励与约束，形成了优胜劣汰、能上能下的用人机制。

2．控制活动

公司根据企业发展战略和内部组织架构的调整，按照集权适度与分权适宜相结合的原则，对子集团公司、分子公司执行战略操作型管控模式。全面推行制度化规范管理，不断完善涵盖财务会计、对外投资、人力资源、采购、生产、销售、质量、安全环保、设备、仓储管理等各方面的内控制度体系。结合公司发展实际，持续对全部内控制度进行梳理完善，要求全部分子公司、特别是新组建或重组纳入的分子公司对照公司内控制度，结合本单位实际转化为自身的内控制度，并按照法定程序进行审核、审批发文执行，提高了内部控制制度的针对性和可操作性。开展了公司职能部门对全部内控制度执行情况的交叉检查。并通过采取组织结构控制、会计系统控制、预……
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