公告日期：2025-09-30

四川久远银海软件股份有限公司 董事会审计委员会工作细则

目 录

第一章 总 则......3
第二章 人员组成......3
第三章 职责权限......3
第四章 决策程序......4
第五章 议事规则......5
第六章 附 则......7

第一章 总 则

第 1 条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对总经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《四川久远银海软件股份有限公司章程》(以下简称“《公司章程》”)及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
第 2 条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通以及公司内部控制制度的监督和核查工作。

第二章 人员组成

第 3 条 董事会审计委员会成员（委员）由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中，独立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
第 4 条 董事会审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
第 5 条 董事会审计委员会设主任委员(召集人)一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员由审计委员会全体委员过半数选举。审计委员会的主任委员应当为会计专业人士。
第 6 条 董事会审计委员会任期与董事会任期一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第 3 条至第 5 条规定补足委员人数。
第 7 条 公司设内部审计部门，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。

第三章 职责权限

第 8 条 审计委员会应当负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会的主要职责权限：

(1) 提议聘请或更换外部审计机构，对外部审计机构的工作进行监督和评价；

(2) 监督及评估公司的内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(4) 监督、审查及评估公司内部控制制度；

(5) 行使《公司法》规定的监事会职权；

(6) 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的其他事项。
第 9 条 审计委员会建立举报机制，由公司审计部门具体负责。公司审计部门作为举报机制的主要负责部门，定期及时向审计委员会汇报相关投诉举报并形成解决或处理预案，最终由审计委员会公开处理公司员工和客户、供应商、投资者以及社会媒体对公司财务信息的真实性、准确性和完整性的质疑和投诉举报。

第 10 条 审计委员会应当根据公司审计部门出具的评价报告及相关资料，对与财务
报告和信息披露事务相关的内部控制制度的建立和实施情况出具年度内部控制自我评价报告。

第 11 条 审计委员会对董事会负责，审计委员会的提案提交董事会审议决定。

第 12 条 审计委员会有权要求本公司各级管理人员对审计委员会的工作给予充分
的支持，并就其提出的问题尽快做出全面的回答。

第四章 决策程序

第 13 条 审计部门负责人负责做好审计委员会决策的前提准备工作，并向审计委员
会提供其赖以决策的相关书面资料，主要包括：

(1) 公司相关财务报告；

(2) 内外部审计机构的工作报告；

(3) 外部审计合同及相关工作报告；

(4) 公司对外披露财务信息情况；

(5) 公司重大关联交易审计报告；

(6) 其他相关资料。

第 14 条 审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作
和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：

(1) 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

(2) 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

(3) 聘任或者解聘公司财务负责人；

(4) 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

(5) 法律法规、深圳证券交易所有关规定以及《公司章程》规定的其他事项。

第 15 条 审计委员会会议，对内部审计部门提供的报告进行评议，并将相关书面决
议材料呈报董事会讨论：

（1）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（2）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真……
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