公告日期：2025-04-26

目 录

一、审计报告...... 第 1—8 页
二、财务报表...... 第 9—16 页

（一）合并资产负债表...... 第 9 页

（二）母公司资产负债表......第 10 页

（三）合并利润表......第 11 页

（四）母公司利润表......第 12 页

（五）合并现金流量表......第 13 页

（六）母公司现金流量表......第 14 页

（七）合并所有者权益变动表......第 15 页

（八）母公司所有者权益变动表......第 16 页
三、财务报表附注...... 第 17—127 页
四、资质附件......第 128—131 页

审 计 报 告

天健审〔2025〕8-528 号

重庆三圣实业股份有限公司全体股东：

一、保留意见

我们审计了重庆三圣实业股份有限公司（以下简称三圣股份公司）财务报表，
包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司
利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，除“形成保留意见的基础”部分所述事项可能产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三圣股
份公司 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2024 年度的合并及母
公司经营成果和现金流量。

二、形成保留意见的基础

(一) 资金占用及违规担保事项

如财务报表附注五（一）6、25、29，十一（二）3、4 及十四（二）3 所述，
重 庆 市 碚 圣 医 药 科 技 股 份 有 限公司 ( 以下简称碚圣医药 公司 ) 和 SSC
CONSTRUCTION PLC(以下简称 SSC 公司)系三圣股份公司实际控制人控制的公司，三圣股份公司作为碚圣医药公司共同借款人向重庆市万盛区恒辉小额贷款有限公司借款，并对 SSC 公司借款进行担保形成了相关债务。截至资产负债表日，三圣股份公司已通过债权人放弃剩余未履行债权及相关追索权利、河北冀衡集团有限公司代偿、SSC 公司自筹及向其他单位借款等方式全额偿还相关债务本金、利
息、违约金及罚息等共计 12,399.21 万元。虽然前述资金占用已清偿、违规担保已消除，但自 2020 年以来，三圣股份公司连续多年存在关联方非经营性资金占用及违规担保情形，且多次被下达行政监管措施，三圣股份公司在资金管理、借款和担保等方面未保持有效的内部控制。我们无法获取充分、适当的审计证据以判断三圣股份公司是否存在其他关联方非经营性资金占用及违规担保事项。

(二) 预付供应商款项事项

截至 2024 年 12 月 31 日，三圣股份公司预付款项合计 18,298.43 万元，金
额重大。由于我们未能实施有效的函证、访谈等审计程序，且三圣股份公司在资金管理等重大方面未保持有效的内部控制，我们无法就预付款项余额的商业合理性、完整性、准确性，以及可收回性获取充分、适当的审计证据。

(三) 诉讼事项

如本财务报表附注十四（二）4（11）所述，截至 2024 年 12 月 31 日，三圣
股份公司因资金紧张出现经营债务违约，涉及诉讼金额约 22,995.96 万元。鉴于涉诉案件数量众多，大部分涉诉案件处于调解待付款或强制执行阶段，但三圣股份公司未按照调解协议履行或执行程序暂未终结，我们未能获取充分、适当的审计证据以判断上述诉讼事项对三圣股份公司财务报表的影响；另由于三圣股份公司未在资金管理等重大方面保持有效的内部控制，我们未能获取充分、适当的审计证据判断三圣股份公司是否存在其他未披露的负债，以及该等负债引起的潜在诉讼。

(四) 持续经营能力事项

如财务报表附注二（二）及十四（二）9 所述，三圣股份公司披露了可能导致对持续经营能力产生重大疑虑的主要情况和事项、改善持续经营能力拟定的相关措施及重整工作进度。由于部分与持续经营能力评估相关的应对计划尚在报批过程中，三圣股份公司就与持续经营相关的重大不确定性未能作出充分披露，对评估其持续经营能力存在重大影响。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三圣股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表保
留意见提供了基础。

三、其他信息
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