公告日期：2025-09-16

国信证券股份有限公司

会计师事务所选聘制度

（经 2025 年第二次临时股东大会审议通过）

国信证券股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为规范国信证券股份有限公司（以下简称公司）选聘（含续聘、
改聘，下同）执行财务报表审计业务的会计师事务所的行为，切
实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质量，根据《国有
企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《国有金融企业
选聘会计师事务所管理办法》等法律、法规、规范性文件及《国
信证券股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规
定，制定本制度。

第二条 公司选聘承办公司审计业务的会计师事务所应当由董事会审计委
员会（以下简称审计委员会）召开会议提名并形成书面意见。审
计委员会审议通过后，提交董事会、股东会审议。公司不得在股
东会审议通过前聘请会计师事务所开展审计业务。

第三条 公司应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充
分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式选聘会计师事务所。采
用公开招标、邀请招标方式选聘会计师事务所的，应按照有关法
律法规及公司招投标相关规定进行。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得
干预公司审计委员会、董事会、股东会履行职责。

第二章 会计师事务所资质、执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应具备的基本条件：

(一) 在中国境内依法注册成立 3年及以上，由有限责任制转为特殊
的普通合伙制或普通合伙制的会计师事务所，延续转制前的
经营年限；

(二) 具有固定的工作场所，组织机构健全，内部管理和控制制度较
为完善并且执行有效；

(三) 具有良好的执业质量记录，按时保质完成审计工作任务，在审
计工作中没有出现重大审计质量问题和不良记录，具备承担相
应审计风险的能力；

(四) 具有良好的职业道德记录和社会声誉，认真执行有关财务审计
的法律、法规和政策规定；

(五) 能够保守公司的商业秘密，维护国家金融信息安全；

(六) 符合监管机构规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所的程序

第六条 公司根据相关法律法规及本制度规定，履行考察、谈判、招标等
程序，对拟选聘的会计师事务所提交的工作方案、执业质量、报
价等资料、信息进行初步审查，确定拟选聘事务所及候选名单，
形成书面报告提交审计委员会审议。

公司采用招标方式确定会计师事务所的，按公司招投标管理制度
执行。

第七条 公司应当细化选聘会计师事务所的评价标准，对会计师事务所的
应聘文件进行评价，并对参与评价人员的评价意见予以记录并保
存。选聘会计师事务所的评价要素，至少应当包括审计费用报
价、会计师事务所的资质条件、执业记录、质量管理水平、工作
方案、人力及其他资源配备、信息安全管理、风险承担能力水平
等。公司应当对每个有效的应聘文件单独评价、打分，汇总各评
价要素的得分。其中，质量管理水平的分值权重应不低于40%，
审计费用报价的分值权重应不高于15%。

第八条 公司评价会计师事务所的质量管理水平时，应当重点评价质量管
理制度及实施情况，包括项目咨询、意见分歧解决、项目质量复
核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面的政策与程
序。

第九条 选聘会计师事务所原则上不得设置最高限价，确需设置的，应当
在选聘文件中说明该最高限价的确定依据及合理性。

公司评价会计师事务所审计费……
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