
公告日期:2025-04-24
目 录
一、审计报告...... 第 1—5 页
二、财务报表...... 第 6—13 页
(一)合并资产负债表...... 第 6 页
(二)母公司资产负债表...... 第 7 页
(三)合并利润表...... 第 8 页
(四)母公司利润表...... 第 9 页
(五)合并现金流量表......第 10 页
(六)母公司现金流量表......第 11 页
(七)合并所有者权益变动表......第 12 页
(八)母公司所有者权益变动表......第 13 页
三、财务报表附注...... 第 14—96 页
四、资质附件...... 第 97—101 页
审 计 报 告
天健审〔2025〕8-462 号
新疆浩源天然气股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了新疆浩源天然气股份有限公司(以下简称新疆浩源公司)财务报
表,包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2024 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了新疆浩源公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况,以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于新疆浩源公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)和五(二)1。
新疆浩源公司的营业收入主要来自于天然气销售及天然气入户安装业务。2024 年度,新疆浩源公司的营业收入为人民币 70,171.12 万元。其中主营业务收入为人民币 68,461.89 万元,占营业收入的 97.56%。
由于营业收入是新疆浩源公司关键业绩指标之一,可能存在新疆浩源公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险,同时,收入确认涉及重大管理层判断。因此,我们将收入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并测试相关内部控制的运行有效性;
(2) 检查工业气体销售收入和入户安装委托合同,了解主要合同条款或条件,评价收入确认方法是否适当;
(3) 按月度、客户、业务类型等对营业收入和毛利率实施分析程序,识别是否存在重大或异常波动,并查明原因;
(4) 选取项目检查与收入确认相关的支持性文件,实施以下程序:
1) 针对入户安装收入,选取重要项目检查与收入确认相关的支持性文件,包括入户安装委托合同、完工验收单、销售发票、银行收款记录等;
2) 针对工业气体销售收入,选取重要项目检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、签收单、销售发票、银行收款记录等;
(5) 结合应收账款/合同负债函证,选取主要客户函证销售金额;
(6) 实施截止测试,检查收入是否在恰当期间确认;
(7) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二) 交易性金融资产
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十)和五(一)2。
截至 2024 年 12 月 31 日,新疆浩源公司交易性金融资产余额为人民币
22,123.91 万元,由于新疆浩源公司理财、基金及信托等交易性金融资产投资业务较多且金额重大,存在、完整性和计价认定对财务报表产生重大影响。因此,我们将交易性金融资产的存在、完整性和计价确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对交易性金融资产,我们实施的审计程序主要包括:
(1) 了解与交易性金融资产投资业务相关的关键内部控制,评价这些控制的设计,确定其是否得到执行,并……
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