公告日期：2025-04-29

海南双成药业股份有限公司

2024 年度会计师事务所履职情况评估报告

海南双成药业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“上会”）作为公司 2024 年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对上会 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。

经评估，公司认为上会资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、会计师事务所基本情况及资质条件

（一）会计师事务所基本情况

1、基本信息

机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2013 年 12 月 27 日

组织形式：特殊普通合伙

企业注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层

首席合伙人：张晓荣

上会会计师事务所（特殊普通合伙）原名上海会计师事务所，系于 1981 年设立的全国第一家会计师事务所。1998 年 12 月按财政部、中国证券监督管理委员会要求，改制为有限责任公司制的会计师事务所，2013 年 12 月上会改制为上会会计师事务所（特殊普通合伙）。该所长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，该所注重服务质量和声誉，得到了客户、监管部门、投资机构的高度认可。

2、人员信息

截至 2024 年末，上会拥有合伙人 112 名，注册会计师 553 名，其中签署过
证券服务业务审计报告的注册会计师人数 185 人。

3、业务信息

上会 2024 年度经审计的业务收入 6.83 亿元，其中审计业务收入 4.79 亿元，

证券业务收入 2.04 亿元。2024 年度上会为 72 家上市公司提供年报审计服务，审
计收费总额为 0.81 亿元。上市公司客户分布于采矿业；制造业；电力、热力、燃气及水生产和供应业；批发和零售业；交通运输、仓储和邮政业；房地产业；信息传输、软件和信息技术服务业；科学研究和技术服务业；文化、体育和娱乐业；公共环保；建筑业；农林牧渔；租赁和商务服务业；水利、环境和公共设施管理业。同行业上市公司审计客户 9 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第五届董事会审计委员会第七次会议、第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十次会议以及 2023 年年度股东大会审议通过了《关于拟续聘会计师事务所的议案》，同意续聘上会为公司 2024 年度审计机构。

二、执业记录

1、基本信息

（1）签字项目合伙人：徐茂，2001 年获得中国注册会计师资格，2009 年开始从事上市公司审计，2022 年开始在上会执业，2022 年开始为公司提供审计服务。近三年签署审计报告的上市公司 6 家，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

（2）签字注册会计师：刘玉芹，2019 年获得中国注册会计师资格，2016年开始从事上市公司审计，2021 年开始在上会执业，2023 年开始为公司提供审计服务。近三年签署审计报告的上市公司 1 家，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

（3）安排项目质量控制复核人员：吴韧，2012 年成为中国注册会计师，2010年开始从事上市公司审计，2015 年开始在上会执业，近 3 年复核过的上市公司年报审计项目 5 家以上，具备相应的专业胜任能力。未在其他单位兼职。

2、诚信记录

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3、独立性

签字项目合伙人、签字注册会计师及质量控制复核人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益，定期轮换符合规定。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2024 年年度审计过程中，上会就公司重大会计、审计事项与其内部技术部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

上会制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2024 年年度审计过程中，上会就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，上会实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审……
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