公告日期：2025-11-18

东江环保股份有限公司

审计与风险管理委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为强化东江环保股份有限公司（以下简称“公司”）董事会（以
下简称“董事会”）决策功能，做到事前及专业审计，实现对公
司财务收支﹑各项经营活动﹑财务汇报制度及内部监控程序的有
效监督，完善公司治理结构﹑负责与公司审计师的关系，根据《中
华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所
股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号
—主板上市公司规范运作》《香港联合交易所有限公司证券上市
规则》及《东江环保股份有限公司公司章程》（以下简称“《公
司章程》”）等相关规范性文件的规定，董事会特设立董事会审
计与风险管理委员会（以下简称“委员会”），并制定委员会议
事规则（以下简称“本议事规则”）。

第二条 委员会是董事会下设的专门工作机构，主要负责公司内、外部审
计的沟通、监督和核查、内控以及风险管理工作。

第三条 委员会根据《公司章程》和本议事规则规定的职责范围履行职责，
独立工作并向董事会负责，不受公司其他部门干涉。

第二章 人员组成

第四条 审计与风险管理委员会成员为 3 名，为不在公司担任高级管理人
员的董事，其中独立董事占多数，由独立董事中会计专业人士担
任召集人。

第五条 委员会成员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的三
分之一提名，并由董事会过半数选举产生。公司聘请的外部审计
机构现任合伙人自其终止成为该机构合伙人之日起，或自其不再
享有该机构财务利益之日起（以日期较后者为准），两年内不得
担任委员会的成员。

第六条 委员会设主席（召集人、主任委员）一名，由如《联交所上市规
则》第 3.10（2）条所规定具备适当专业资格，或具备适当的会计
或相关的财务管理专长的独立非执行董事担任，负责召集和主持
委员会会议；委员会主席由董事会批准。

第七条 委员会委员任期与同届董事会董事的任期一致，连选可以连任。
期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格。

第八条 委员会因委员辞职、免职或其他原因导致人数低于规定人数时，
董事会应及时增补新的委员人选。在委员会人数未达到规定人数
以前，委员会暂停行使本议事规则规定的职权。

第九条 委员有下列情况之一的，董事会予以免除其委员资格：

（一）违反法律、法规、规章和委员会纪律的；

（二）未按规定勤勉尽职、两次无故缺席委员会会议或连续三次
不能对应审核事项出具意见的；

（三）本人提出书面辞职申请或任期内因职务变动而不宜继续担
任委员的；

（四）不适宜担任委员会委员的其他情形。

第十条 《公司法》及《公司章程》中关于董事义务的规定适用于委员会
委员。

第十一条 公司按照有关法律法规的要求设立独立的审计部门，审计部门对
委员会负责，向委员会报告工作。审计部门可根据需要设专职工
作人员。

审计部门的负责人必须专职，由委员会提名，董事会任免。明确
审计部门是委员会的下设日常办事机构，负责日常工作联络和会
议组织等工作。

第三章 职责及权力

第十二条 审计与风险管理委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及
评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计与风险管
理委员会全体成……
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