公告日期：2025-04-24

国信证券股份有限公司

关于广东德联集团股份有限公司

2024 年度内部控制自我评价报告的核查意见

国信证券股份有限公司（以下简称“国信证券”或“保荐人”）作为广东德联集团股份有限公司（以下简称“德联集团”或“公司”）向特定对象发行股票并上市的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐业务》等有关法规和规范性文件的要求，对公司 2024 年度内部控制自我评价报告进行了审慎核查，具体情况如下：

一、内部控制评价工作情况

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司及其控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入的 100%。

纳入评价范围的主要事项包括：组织架构、发展战略、人力资源、安全生产、采购与付款、销售与收款、资产管理、对外担保、关联交易、募集资金管理、财务报告、信息披露、存货管理、资金管理（包括投融资管理）、信息系统管理、内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括经营业绩随下游行业波动、市场竞争加剧及产品质量等。

重点关注的高风险领域主要包括：对子公司管控风险、市场竞争风险、原材料价格重大波动风险、产品质量和安全生产等其他可能造成重大事故影响的风险、技术风险。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。

（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关文件组织开展内部控制评价工作。

公司董事会根据企业内部控制规范体系的重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司的规模、行业特征、风险偏好和风险容忍程度等因素，确定了公司内部控制缺陷的具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

1、财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

定量标准以营业收入、资产总额作为衡量标准。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡量。

缺陷等级 定义 定量标准

重大缺陷 指一个或多个控制缺陷的组合，可 1）错报金额≥资产总额的 1%；

能导致企业严重偏离控制目标。 2）错报金额≥营业收入的 1%。

指一个或多个控制缺陷的组合，其 资产总额的 0.5%≤错报金额<资产总
重要缺陷 严重程度和经济后果低于重大缺 额的 1%；

陷，但仍有可能导致企业偏离控制 营业收入的 0.5%≤错报金额<营业收
目标。 入的 1%。

一般缺陷 除重大缺陷、重要缺陷之外的其他 1）错报金额＜资产总额的 0.5%；
控制缺陷。 2）错报金额＜营业收入的 0.5%。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

财务报告重大缺陷的迹象包括：

（1）董事、监事和高级管理人员存在舞弊行为；

（2）中高级管理人员和高级技术人员严重流失；

（3）重要业务缺乏制度控制或制度系统失效；

（4）公司审计委员会和审计部对内部控制的监督无效；

（5）外部审计发现当期财务报告存在重大错报，而公司内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（6）内部控制重大或重要缺陷未能得到及时整改。

财务报告重要缺陷的迹象包括：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

财务报告一般缺陷：不构成重大缺陷和重要缺陷的内部控制缺陷。

2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价的定量标准执行。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

（1）重……
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