公告日期：2025-04-28

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摩登大道时尚集团股份有限公司
2024年度内部控制自我评价报告
摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系” ），结合本公司（以下简称“公司” ）
内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其
有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建
立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公
司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及
相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现公司发展战略目标。由于内
部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情
况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求，建立和完善各项内部
控制制度，以保证内部控制的有效性。
根据公司财务报告内部控制缺陷的认定标准，于内部控制评价报告基准日，
未发现公司财务报告内部控制重大缺陷。
根据公司非财务报告内部控制缺陷认定标准，于内部控制评价报告基准日，
公司存在0个非财务报告内部控制重大缺陷。
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三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。
纳入评价范围的主要单位包括公司及控股子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收
入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括： 组织架构、人力资源、企业文化、社
会责任、风险评估、信息与沟通、内部控制的检查监督、销售与收款环节内部控
制、采购与付款环节内部控制、固定资产管理环节内部控制、公司财务报告内部
控制、货币资金管理环节内部控制、研发环节内部控制、计算机信息系统内部控
制、筹资管理内部控制、印章管理内部控制、担保环节内部控制。
重点关注的高风险领域主要包括对子公司的管控、关联交易、担保事项、资
金管理、印章管理、销售业务、采购业务、存货管理、重大经营决策、信息披露、
内部控制的检查监督等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理
的主要方面，不存在重大遗漏。
（二） 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价的相关规定，结合公司
实际情况组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷
具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
缺陷等级 认定标准
定量标准 定性标准
重大缺陷 财务报告的潜在错报金额：
错报≥经营收入总额1%
1.公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为
2.已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理
时间内未加以改正

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缺陷等级 认定标准

定量标准 定性标准
3.注册会计师发现的却未被公司内部控制识别
的当期财务报告中的重大错报
4.审计委员会和审计部对公司的对外财务报告
和财务报告内部控制监督无效
重要缺陷 财务报告的潜在错报金额：
经营收入总额0.5%≤错报<
经营收入总额1%
1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策
2.未建立反舞弊程序和控制措施
3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿
性控制
4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多
项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真
实、准确的目标。
一般缺陷 财务报告的潜在错报金额：
错报<经营收入总额0.5%
指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制
缺陷。
2.非财……
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