公告日期：2025-02-27

关于对仁东控股股份有限公司调整

资本公积转增股本除权参考价格的计算公式的专项意见 深圳证券交易所：

2024 年 12 月 30 日，仁东控股股份有限公司（以下简称“公司”
或“仁东控股”）收到广东省广州市中级人民法院（以下简称“广州
中院”或“法院”）送达的（2024）粤 01 破申 251 号《民事裁定书》，
广州中院裁定受理申请人北京乐橙互娱科技有限公司对公司的重整
申请。同日，仁东控股收到广州中院送达的(2024)粤 01 破 380-1 号
《指定管理人决定书》，广州中院指定君合律师事务所上海分所（主 办机构）、广州金鹏律师事务所作为联合体担任公司管理人。

2025 年 2 月 13 日，仁东控股第一次债权人会议表决通过了《仁
东控股股份有限公司重整计划（草案）》，出资人组会议表决通过了 《仁东控股股份有限公司重整计划（草案）之出资人权益调整方案》。
2025 年 2 月 18 日，仁东控股收到广州中院送达的（2024）粤 01 破
380 号《民事裁定书》，裁定批准《仁东控股股份有限公司重整计划》 （以下简称“《重整计划》”），终止仁东控股重整程序。

根据《重整计划》，公司总股本 559,936,650 股，按照每 10 股转
增 10.186063 股的比例转增合计 570,355,007 股。（最终转增的准确
股票数量以在中国证券登记结算有限责任公司实际登记确认的数量
为准）。

本 次 转 增后 ，仁东 控 股 总股 本由 559,936,650 股增 加 到
1,130,291,657 股。前述转增股票根据《重整计划》作如下安排：

1、452,555,669 股股票由重整投资人有条件受让，重整投资人受让转增股份支付的现金为 8.25 亿元，其中：战略投资人按照 1.30 元/股的价格受让 115,000,000 股转增股票，支付约 1.50 亿元现金；财务投资人按照 2.00 元/股的价格受让 337,555,669 股转增股票，合计支付约 6.75 亿元现金。重整投资人受让股票所支付的现金对价，将用于根据《重整计划》的规定偿付债务、支付破产费用及补充公司流动资金；

2、117,799,338 股股票分配给仁东控股的债权人用于清偿债务，抵偿债务股份的价格为 15.00 元/股。

一、对除权参考价格的公式进行调整的合规性

根据《深圳证券交易所交易规则（2023 年修订）》（以下简称“《交易规则》”）第 4.4.2 条的规定：

“除权（息）参考价计算公式为：

除权（息）参考价格＝[（前收盘价格-现金红利）+配股价格×流通股份变动比例]/（1+流通股份变动比例）

证券发行人认为有必要调整上述计算公式的，可向本所提出调整申请并说明理由。经本所同意的，证券发行人应当向市场公布该次除
权（息）适用的除权（息）参考价格计算公式。”

中信证券股份有限公司（以下简称“本财务顾问”）作为仁东控股重整财务顾问，经审慎研究后认为，仁东控股本次实施资本公积金转增股本，结合其《重整计划》实际情况对除权参考价格的计算公式进行调整，符合相关规则要求。

二、对除权参考价格的公式进行调整的内容

本次仁东控股除权参考价格的计算公式拟调整为：

除权（息）参考价=[（前收盘价格-现金红利）×转增前总股本+公司股份抵偿公司债务的金额+重整投资人受让转增股份支付的现金]÷（转增前总股本+抵偿公司债务转增股份数+由重整投资人受让的转增股份数+向原股东分配导致流通股增加数）

上述公式中，由于不涉及现金红利、股票红利及配股，公式中现金红利为 0。公司股份抵偿公司债务的金额为 1,766,990,070.00 元，重整投资人受让转增股份支付的现金为 824,611,338.00 元。转增前总股本为 559,936,650 股，抵偿公司债务转增股份数为 117,799,338 股，由重整投资人受让的转增股份数为 452,555,669 股，向原股东分配导致流通股份增加数为 0 股。

综合计算下，本次重整仁东控股资本公积金转增股本的平均价=（公司股份抵偿公司债务的金额+重整投资人受让转增股份支付的现金）/（抵偿公司债务转增股份数+由重整投资人受让的转增股份数+
向 原 股 东 分 配 导 致 流 通 股 增 加 数 ） = （ 1,766,990,070.00 元

+824,611,338.00 元）/（117,799,338 股+452,555,669 股+0 股）=4.54 元
/股。

如果股权登记日公司股票收盘价高于本次重整仁东控股资本公积金转增股本的平均价 4.54 元/股，公司股票按照前述拟调……
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