公告日期：2025-11-13

跨境通宝电子商务股份有限公司

审计委员会议事规则

第一章 总则

第一条 为规范跨境通宝电子商务股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)董事会决策机制，确保董事会对经营管理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《跨境通宝电子商务股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，本公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。
第二条 董事会审计委员会是董事会按照公司章程设立的董事会专门工作机构，在其职权范围内协助董事会开展相关工作，主要负责对公司内部控制、财务信息和内部审计等进行监督；对公司关联方的确认，对公司关联交易的审核和备案。审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，向董事会报告工作。
第三条 本议事规则所称关联人、关联交易根据《跨境通宝电子商务股份有限公司关联交易管理制度》规定的范围确定。

第二章 组织机构

第四条 审计委员会由 3 名董事组成，独立董事应当过半数并担任主席，审计委员会中至少应包括一名会计专业人士，审计委员会委员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。
第五条 审计委员会委员由提名委员会提名，并由董事会选举产生。审计委员会委员的罢免，由提名委员会提议，并由董事会决定。
第六条 审计委员会设主席（召集人）一名，由会计专业的独立董事委员担任，负责召集并主持委员会工作；主席由董事长提名，在委员内选举产生，并报董事会备案。

审计委员会主席的主要职责权限为：

（一）主持委员会会议，签发会议决议；

（二）提议召开临时会议；

（三）领导审计委员会，确保该委员会有效运作并履行职责；

（四）确保审计委员会就所讨论的每项议题都有清晰明确的结论，结论包括：通过、否决或补充材料再议；

（五）确定每次审计委员会会议的议程；

（六）确保审计委员会会议上所有委员均了解该次会议所讨论的事项，并保证各委员获得完整、可靠的信息；

（七）董事会授权的其他事项。
第七条 审计委员会任期与其董事任期一致。期间如有委员不再担任公司董事职务或独立董事职务，则同时不再担任委员，并由董事会根据上述第四至第六条的规定补足委员人数，补充委员的任职期限截至该届委员会其他委员的任期结束。第八条 委员的主要职责权限为：

（一）按时出席审计委员会会议，就会议讨论事项发表意见，并行使投票权；
（二）提出审计委员会会议讨论的议题；

（三）为履行职责可列席或旁听公司有关会议和进行调查研究及获得所需的报告、文件和资料；

（四）充分了解本委员会的职责以及其本人作为委员会委员的职责，熟悉与其职责相关的公司经营管理状况、业务活动及发展情况，确保其履行职责；

（五）充分保证其履行职责的工作时间和精力；

（六）本议事规则规定的其他职权。

第三章 职责

第九条 审计委员会的主要职责：

（一）监督公司内部控制，审查公司的核心业务和管理规章制度及其执行情况，检查和评估公司重大经营活动的合规性和有效性；

（二）审查公司的财务报告并对其发表意见，审核公司重大财务政策及其贯彻执行情况，监督财务运营状况；监控财务报告的真实性和管理层实施财务报告程序的有效性；

（三）检查、监督和评价公司内部审计工作，监督公司内部审计制度及其实
施；对内部审计部门的工作程序和效果进行评价；

（四）提议聘请或更换外部审计机构，并监督其工作；采取合适措施监督外部审计师的工作，审查外部审计师的报告，确保外部审计师对于董事会和审计委员会的最终责任；

（五）负责协调内部审计部门与外部审计机构之间的沟通；

（六）按照法律、法规和公司章程的规定，在董事会授权范围内，对公司的关联交易进行管理，并制定相应的关联交易管理制度；

（七）确认公司的关联方，并向董事会报告；

（八）及时向公司的相关部门或工作人员公布其所确认的关联方；

（九）按照法律、法规及公司章程的规定，在董事会授权范围内，对公司的关联交易标准进行界定；

（十）负责关联交易的管理，在董事会授权范围内，及时审查和批准关联交易，控制关联交易风险；

（十一）对经公司内部审批程序审批的一般关联交易进行备案；

（十二）对公司重大关联交易进行审查，提交董事会批准；

（十三）审核公司重大关联交易的信息披露事项；

（十四）行使《公司法》规定的监事会相关职权；

（十五）董事会授权的其他相关事宜。
第十条 审计委员会对董事会负……
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