公告日期：2025-09-23

光启技术股份有限公司

风险管理制度

二〇二五年九月

第一章 总则

第一条 为规范光启技术股份有限公司（以下简称“公司”）的风险管理，建立规范、有效的风险控制体系，提高风险防范能力，保证公司安全稳健运行，提高经营管理水平，根据《中华人民共和国公司法》《企业内部控制基本规范》等法律、法规和规范性文件的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。
第二条 本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与公司总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率。

第三条 本制度所称风险管理，是指对影响公司目标实现的各种不确定性事件进行识别与评估，并采取应对措施将其控制在可接受范围内的过程。

第四条 公司风险是指未来的不确定性事项对公司实现其经营目标的影响。
第五条 按照公司目标的不同对风险进行分类，公司风险主要分为：战略风险、法律风险、财务风险、经营风险和市场风险。

（一）战略风险：没有制定或制定的战略决策不正确，影响战略目标实现的负面因素。

（二）法律风险：没有全面、认真执行国家法律、法规和政策规定，或者未全面、适当履行合同义务，以及因侵权（例如知识产权等）、怠于行使公司的法律权利等可能给公司造成潜在经济损失或其他损害的风险。

（三）财务风险：包括财务报告失真风险、资产安全受到威胁风险和舞弊风险。

1.财务报告失真风险：没有完全按照相关会计准则、会计制度的规定组织会计核算和编制财务会计报告，没有按规定披露相关信息，导致财务会计报告和信息披露不完整、不准确、不及时。

2.资产安全受到威胁风险：没有建立或实施相关资产管理制度，导致公司的资产如设备、存货、有价证券和其他资产的使用价值和变现能力的降低或消失。
3.舞弊风险：以故意的行为获得不公平或非正当的收益。

（四）经营风险：经营决策不当，妨碍或影响经营目标实现的因素。

（五）市场风险：市场及相关外部环境的不确定性影响公司实现其既定目标的不利因素。

第六条 按照风险的影响程度，风险分为低、中、高风险。

第七条 本制度适用于公司及其全资、控股子公司和具有重大影响的联营参股公司。

第二章 风险管理职责分工

第八条 公司业务单位负责人为风险控制的第一负责人，履行风险控制职能，执行具体的风险管理制度。定期开展风险管理、内控评估等工作，建立部门内权责明确、相互制衡的岗位职责，实施部门内全面、合理的风险控制措施。

第九条 公司内审部负责建立风险管理制度、牵头完成风险管理和内控评估等工作，并出具年度内部控制评价报告。

第十条 董事会负责推动公司风险管理体系的建设，审议批准公司风险管理制度、年度内部控制评价报告等。

第十一条 审计委员会负责监督风险管理制度实施的有效性。

第三章 风险评估

第十二条 风险评估是指根据公司内外部环境的变化，对公司所面临的风险进行风险识别、风险分析、风险应对。

第十三条 公司风险评估主要经过确立风险管理理念和风险接受程度、目标制定、风险识别、风险分析和风险对策等六个基本程序来进行。

第十四条 确立公司风险管理理念和风险接受程度是公司进行风险评估的基础。

（一）公司风险管理理念是公司如何认知整个经营过程（从战略制定和实施到公司日常活动）中的风险为特征的公司共有的信念和态度。公司实行稳健的风险管理理念，对于高风险投资项目采取谨慎介入的态度；

（二）风险接受程度是指公司在追求目标实现过程中愿意接受的风险程度。一般来讲，公司可将风险接受程度分为三类：“高”、“中”和“低”。公司的风险接受程度选择也与公司的风险管理理念保持一致。

第十五条 目标制定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。公司必须首先制定目标，在此之后，才能识别和评估影响目标实现的风险并且采取必要的行动对这些风险实施控制。公司目标包括战略目标、经营目标、合规性目标和财务报告目标四个方面。目标确定必须符合国家的法律法规、政策规定和行业发展规划，符合公司战略发展计划，符合深圳证券交易所和证券监管机构的规定。

第十六条 风险识别就是识别可能阻碍实现公司目标、阻碍公司创造价值或侵蚀现有价值的因素。公司采取问卷调查、专家咨询、情景分析、政策分析、行业比较、访谈等方法识别风险。

公司应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，以便确定相应的风险承受度。

（一）公司……
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