公告日期：2025-04-26

完美世界股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

完美世界股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价
报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。

（一）内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：完美世界股份有限公司及下属子公司，纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的 100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等。重点关注的高风险领域主要包括：资金活动、采购与付款、销售与收款、投资、资产管理、研究与开发、人力资源、关联交易、财务报告和信息系统。

上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
1. 控制环境：

1) 组织架构

公司设置了股东大会、董事会和监事会（以下简称治理层），并按照国家相关法律法规、股东大会决议和公司章程，制定了治理层的议事规则和工作细则，明确了治理层的责任和义务。董事会负责内部控制的建立健全和有效实施。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。治理层积极按照公司章程和相关议事规则的规定，履行了相应程序，在参与公司重大经营和财务决策、监督公司运营和内部控制等方面发挥了重要作用。

董事会下设立审计委员会，负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况，协调内部控制审计及其他相关事宜。

公司管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行，拟定运营策略和管理流程，保障公司经营管理活动的顺利进行和持续发展，同时有效防范和识别舞弊风险，确保对违背公司政策和流程的行为进行及时处理。

2) 发展战略

公司制定了发展目标、战略规划以及经营计划，并分解落实到实际业务中。同时，公司不断完善战略管理制度，以确保战略的有效实施。公司持续关注政策、行业状况和市场环境的变化，通过建立有效的应对机制及时调整战略和经营计划。公司通过预算管理和定期经营分析，及时掌握市场信息和公司运营情况，并根据相关信息做出适当的管理决策。
3) 企业文化

公司积极倡导“追求本质、真实直接”的企业文化，员工可以通过线上和线下渠道对公司管理表达意见和建议，建立直接、平等、诚实守信的企业文化氛围。同时，公司通过制定员工行为规范来强化员工的道德价值观念，提升员工的风险意识，引导和规范员工在工作操守、公司财产使用与维护、职权行使、知识产权和保密、雇佣关系、利益冲突回避、信息披露、外部关系处理、安全意识等方面的行为。

4) 人力资源

公司建立了有效的人事管理制度，以确保员工的专业知识及综合能力可以胜任其工作岗位。公司管理层注重员工知识、经验和技能的提升，通过多元化的培训，满足各部门和关键岗位的需求。培训内容涵盖专业知识、通用技能、公司战略、企……
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