公告日期：2025-04-26

财务报告

一、审计报告

审计意见类型 标准的无保留意见

审计报告签署日期 2025 年 04 月 24 日

审计机构名称 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)

审计报告文号 XYZH/2025ZZAA3B0077

注册会计师姓名 高强、庞新宇

审计报告正文

审计报告

XYZH/2025ZZAA3B0077

洛阳北方玻璃技术股份有限公司
洛阳北方玻璃技术股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了洛阳北方玻璃技术股份有限公司（以下简称北玻股份公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及
母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了北玻股份公司 2024 年 12 月
31 日的合并及母公司财务状况以及 2024 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于北玻股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入的确认

关键审计事项 审计中的应对

北玻股份公司主要生产和销售深加工玻璃及玻璃钢化设 我们针对收入确认实施的审计程序主要包括：

备。如财务报表附注“五、37”所述，北玻股份公司 2024 年 1、了解、评价北玻股份公司与收入确认相关的关键
度营业收入 16.34 亿元。关于收入相关的会计政策详见财务报 内部控制，并测试相关内部控制运行的有效性；
表附注“三、33”所述。

2、选取样本，检查与收入确认相关的支持性文件，
营业收入是公司的主要利润来源，是公司的关键业绩指标 包括销售合同、发票、出库单、签收单（安装确认单）、
之一，使得收入存在可能被确认于不正确的期间以达到特定目 报关单等相关资料，判断确认收入的依据是否符合企业会的或期望水平的固有风险。因此，我们将收入的确认作为财务 计准则及北玻股份公司会计政策的要求；
报表的关键审计事项。

3、对报告期内的营业收入实施分析性复核程序，以
判断收入总体合理性及毛利率变动的合理性；

4、采用抽样方式对营业收入执行以下程序：

①选取样本检查确认营业收入的原始单据，核实营业
……
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