公告日期：2025-11-27

海能达通信股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了规范海能达通信股份有限公司（以下简称“公司”）会计确
认、计量和报告行为，保证财务信息质量，使公司的财务工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。
第二条 本制度根据我国《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会
计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规以及《海能达通信股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司具体情况及公司对财务会计工作管理的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及下属控股公司。各控股公司可根据本制度，
结合自身实际情况制定实施细则，并报公司备案。参股子公司可参照执行。

第二章 财务组织体系

第四条 财务组织体系及机构设置

（一）公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。公司财务负责人，由总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

（二）公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。会计机构负责人，由财务负责人提名，经公司总经理批准后聘任。
（三）公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计核算事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的财务会计人员。

（四）财务部根据财务会计业务设置工作岗位。财务会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足财务会计业务需要。

（五）财务会计各岗位应按照《职位说明书》要求聘用及考核，财务会计岗
位的任用采用回避制度，不得聘任与控股股东、董事、监事、高级管理人员等利益关联方的亲属。

（六）公司对下属控股、参股子公司财务会计工作实行垂直统一管理，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照控股、参股子公司《公司章程》规定的程序聘任和解聘。

第五条 财务会计人员职业道德

（一）财务会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，树立良好的职业品质、严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（二）财务会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（三）财务会计人员应当熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。

（四）财务会计人员应当按照会计法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
（五）财务会计人员办理会计事务应当实事求是、客观公正。

（六）财务会计人员应当熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理、提高经济效益服务。

（七）财务会计人员应当保守本单位的商业秘密。除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露单位的会计信息。

第六条 财务部部门职责

（一）根据国家财务、会计、税收、经济及相关法律、法规和政策，负责制定和贯彻执行公司会计政策、会计核算制度和财务管理制度；

（二）准确核算并按规定及时、准确和完整的对内及对外报送公司经营情况和财务状况，为公司的经营决策和财务管理提供可靠依据；

（三）根据公司经营战略和目标，负责制定和完善公司财务预决算制度并组织实施，有力控制和降低成本费用；

（四）负责公司资金的筹集、营运、分析及管理，提高资金使用效率；

（五）负责公司税务管理和税务筹划，争取获得最大税务优惠；

（六）根据公司战略规划与特点，负责重大投资项目和经营活动的风险评估、指导、跟踪和风险控制管理；

（七）负责公司的经济活动分析及财务风险控制管理等。

第七条 财务会计人员定期或不定期实行轮岗制度。公司财务会计人员实
行定期或不定期轮岗制度，一般 2-4 年轮岗一次，财务会计人员具体轮岗时间由公司财务负责人结合实际情况确定，轮岗人员必须办理交接手续。

财务会计人员工作交接。会计人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动或离职。办理移交手续前，必须编制移交清册，由交接双方和监交人在移交清册上签名，移交清册填制一式三份，交接双方各执一份……
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