公告日期：2025-04-29

广东群兴玩具

股份有限公司

内部控制审计报告

国府专审字（2025）第 01130003 号

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）

二〇二五年四月二十八日

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内部控制审计报告 1-2
内部控制评价报告 3-9

北京国府嘉盈会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市朝阳区霄云里南街 9 号院 5 号楼

华瑞大厦九层 邮编 100016

电话 +86 10 64790905

内部控制审计报告

国府专审字（2025）第 01130003 号
广东群兴玩具股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了广东群
兴玩具股份有限公司（以下简称“群兴玩具公司”）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效
性。

一、 群兴玩具公司对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是群兴玩具公司董事会的责任。

二、 注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、 内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、 财务报告内部控制审计意见

我们认为，广东群兴玩具股份有限公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

本页无正文，为群兴玩具公司内部控制审计报告签字盖章页

北京国府嘉盈会计师事务所 中国注册会计师： 武宜洛
（特殊普通合伙） （项目合伙人）

中国注册会计师： 王忠飞
中国·北京 二〇二五年四月二十八日

广东群兴玩具股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，对内部控制有效性予以评价且如实披露内部控制评价报告是公司董事会肩负的责任。监事会则负责对董事会建立和实施内部控制的过程进行监督。经理层主要承担组织领导企业内部控制日常运行的职责。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员郑重声明，保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对……
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