公告日期：2025-04-29

广东群兴玩具股份有限公司

2024 年度内部控制评价报告

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合广东群兴玩具股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的
基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控
制有效性进行了评价。

一、重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全并有效实施内部控制，评价其有效性，对内部控制有效性予以评价且如实披露内部控制评价报告是公司董事会肩负的责任。监事会则负责对董事会建立和实施内部控制的过程进行监督。经理层主要承担组织领导企业内部控制日常运行的职责。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员郑重声明，保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性依法承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标旨在合理确保经营管理活动合法合规、保障资产安全、维持财务报告及相关信息真实完整，提升经营效率和效果，推动公司发展战略的实现。鉴于内部控制存在的固有局限性，其仅能为达成上述目标提供合理程度的保证。此外，由于客观情况的动态变化，可能致使内部控制不再适宜，或降低对控制政策和程序的遵循程度，因此，基于内部控制评价结果来推断未来内部控制的有效性存在一定风险。

二、内部控制评价结论

经对公司财务报告内部控制重大缺陷的全面认定，于内部控制评价报告基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷的情况。董事会认为，公司已严格遵循企业内部控制规范体系和相关规定的要求，在财务报告内部控制的所有重大方面均维持了有效的运行状态。

同时，基于对非财务报告内部控制重大缺陷的认定，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。此外，自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日期间内，未出现任何影响内部控制有效性评价结论的因素。

三、内部控制评价工作情况

公司内部控制评价工作在董事会审计委员会的统筹领导下有序展开，具体实施工作由公司审计部承担。审计部围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通以及内部监督等关键要素，对公司内部控制设计与运行有效性进行全面、系统的评价。在评价过程中，审计部秉持及时、准确的原则，持续向审计委员会汇报工作进展，确保信息畅通。

审计委员会依据内部审计部呈交的内部审计报告及相关详实资料，对公司与财务报告、信息披露事务关联的内部控制制度，深入评估其建立健全程度与实际执行情况，并据此编制 2024 年度内部控制评价报告。随后，该报告提交至董事会进行审议。公司内部控制评价报告经董事会会议审议通过后，依规对外披露，同时一并披露会计师事务所出具的内部控制审计报告，以保障信息披露的完整性与透明度。

（一）内部控制评价范围

公司遵循风险导向原则，审慎确定纳入评价范围的关键单位、核心业务和重要事项以及高风险领域。其中，纳入评价范围的主要单位包含公司及其下属控股子公司。纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的 100%，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的比例同样是 100%，全面覆盖公司资产与营收范畴。

纳入评价范围的主要业务和事项，在公司内部控制环境方面，涉及法人治理结构的完善、内部审计职能的发挥、人力资源政策的落实以及企业文化的塑造等关键环节；在业务层面，涵盖采购、销售、人力资源管理、财务管理等日常经营活动。重点关注的业务控制主要聚集于对子公司的管控力度、财务管理制度尤其是重大款项支出审查的执行情况，重大合同签订流程的合规性、关联交易的规范性、对外担保与对外投资的风险把控，以及信息披露的及时性与准确性等方面。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及重点关注业务，全面涵盖公司经
营管理的主要方面，不存在重大遗漏。具体如下：

1、日常经营内部控制情况

公司经理层成员分别分管公司不同业务及部门，依据权限职责实行分级管理与分级把控，凭借公司各项内部控制制度和管理制度，能够对公司日常经营实施有效管控。在公司管理系统内，已构建内部问责机制，明确管理人员的责权范围。
2、财务核算的内部控制情况

公司搭建了完备的会计核算体系及配套财务管理制度，为财务会计部门独立开展财务核算提供坚实依据。公司财务部在财务管理与会计核算工作中，遵循不相容岗位分离及岗位互相牵制的原则，合理设置岗位和职责权限，并配备了具备相应从业资格的专业人员。部门内部人员实行岗位责任制，分工清晰、职责明确。
3、对控股子公司管理的内部控……
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