公告日期：2025-10-28

索菲亚家居股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为维护索菲亚家居股份有限公司（以下简称“公司”）股东利益，充分发挥审计监督管理作用，加强内部控制，提高公司经济效益，促进公司的可持续发展，现根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国会计法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法规和以及《索菲亚家居股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）相关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 公司审计部依据国家有关法律法规、财务会计制度和企业内部管理规定，对公司各部门和子公司的经营活动及内部控制的适当性、合法性和效益性进行监督、检查和评价。

第二章 审计机构和人员

第三条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会工作细则并予以披露。审计委员会成员由三位董事组成，审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，且至少应有一名独立董事为会计专业人士。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。审计委员会委员由董事会任命。审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。审计委员会设主任委员（召集人）一名，由专业会计人士的独立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。

公司在审计委员会下设审计部，配备专职的内部审计人员对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。

审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。不得参与可能影响独立、客观履行审计职责的工作。公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。

第四条 为保证内部审计工作的独立、客观和公正，内部审计人员与审计事项有利害关系的应当回避。

第五条 遇有较大审计事项时，可临时组织所属审计人员或聘请会计师事务所和有关专业人员共同进行专题审计或专案审计。

第六条 内部审计人员应具备良好的职业道德和会计、审计管理方面的专业知识，熟悉本单位的经营活动和内部控制程序，并通过后续教育来提高专职工作能力。审计部和人员应保持一定的稳定性。

第七条 内部审计人员应依法审计、坚持原则、忠于职守、保守工作秘密，做到客观公正、实事求是，不得滥用职权，徇私舞弊。

第八条 公司管理人员应当支持内部审计人员依法履行职责，公司内部各职能部门应当积极配合内部审计工作的开展。审计部履行内部审计职责所需经费，应当列入公司预算。

第三章 审计范围及监督职责

第九条 内部审计应当涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括：销货与收款、采购及付款、存货管理、固定资产管理、资金管理、投资与融资管理、人力资源管理、信息系统管理和信息披露事务管理等。

审计部可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节进行调整。
第十条 审计委员会在监督及评估审计部工作时，应当履行以下主要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导审计部的有效运作。公司审计部须向审计委员会报告工作，审计部提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况须同时报送审
计委员会；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十一条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发……
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