公告日期：2025-12-13

兄弟科技股份有限公司

内部审计制度

二〇二五年十二月

兄弟科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善兄弟科技股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，提高内部审计工作规范性及工作质量，防范和控制公司风险，保护投资者合法权益，依据《审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关法律法规和《公司章程》的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计部门独立、客观地对公司的财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施监督、评价并提出建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全、完整；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

第四条 内部审计遵循“独立、客观、保密”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第五条 公司董事会应当对内部控制制度的建立健全和有效实施负责，重要的内部控制制度应当经董事会审议通过。

第六条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的财务收支、经济活动均接受本制度规定的内部审计与监督检查。

第二章 审计部与人员

第七条 公司设立专门的审计部，在公司董事会审计委员会领导下，依照国家法规政策和公司内控制度要求，独立行使审计职权，对董事会审计委员会负责并报告工作。

第八条 审计部应当保持独立性，不得置于财务中心的领导之下，或者与财务中心合署办公。

第九条 审计部配备专职审计人员若干名，设审计部负责人一名，全面负责审计部的各项工作。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

公司应披露审计部负责人的学历、职称、工作经历、与公司控股股东及实际控制人是否存在关联关系等情况。

第十条 内部审计人员应具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并具有较丰富的实际工作经验。

第十一条 内部审计人员按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得公开。同时在工作中要坚持客观公正、实事求是、清正廉洁、谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十二条 与被审计的单位、个人有关联关系的内部审计人员应予回避。

第三章 内部审计职责和工作权限

第十三条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对公司各职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为，发现公司相关重大问题或线索的，应当立即向审计委员会直接报告；

（四）每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

（五）积极配合审计委员会与会计师事务所、国家审计部等外部审计单位进行沟通，并提供必要的支持和协作。

第十四条 审计部需每年度向审计委员会提交年度内部审计工作计划和年度内部审计工作报告。审计部要将对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露事务等重点审计事项作为年度工作计划的必备内容。

第十五条 审计部应以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行评价。内部审计要涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节，包括但不限于：销货及收款、
系统管理和信息披露事务管理等。

第十六条 审计部的主要工作范围为：

（一）制定年度审计工作计划，报审计委员会批准；

（二）组织内外部资源，执行审计计划，并汇报工……
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