公告日期：2025-10-30

湖南凯美特气体股份有限公司

内部审计制度

（2025年10月修订）

第一章 总则

第一条 为规范并保障公司内部审计监督工作，提高审计工作质量，加强内部控制管理，促进公司经济管理、提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称“内部审计”，是指公司内部审计部门（以下简称“审计部”）或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对公司各项业务活动、财务收支及内部控制的适当性、真实性、合法性和有效性进行审查、评价和咨询，对公司决策、决议、决定的落实情况进行检查，并提出富有建设性的审计建议和意见，确保公司经营目标的实现。

第三条 本制度适用于公司各部门、分子公司及对公司具有重大影响的参股公司。

第二章 内部审计机构和审计人员

第四条 公司董事会下设审计委员会。审计委员会成员由三名董事组成，且为不在公司担任高级管理人员的董事，其中独立董事至少两名，由独立董事中会计专业人士担任召集人。公司审计委员会下设审计部作为公司的内部审计机构，向审计委员会负责和报告工作，接受审计委员会的监督和指导，不受其他部门和个人的干涉。审计部设负责人一名，并根据工作需要配备专职和兼职审计人员。
内部审计的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对风险管理、控制和治理过程进行评价和检查监督，提高运作效率，促进公司实现其经济目标。

第五条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

内部审计人员应具备较高的政策水平和必要的专业知识，要努力学习和掌握
及企业经营管理情况，熟悉财务会计业务和精通审计业务，并保持应有的职业谨慎。

第六条 内部审计人员依据公司规章制度独立行使审计权，受国家法律法规和公司规章制度保护，任何部门和个人均不得以任何理由和方式对其进行阻挠、打击和报复，违者将严肃处理，触犯刑律的将追究法律责任。

第七条 内部审计人员在开展工作时，如果同被审计对象有利害关系有可能妨碍公正的，应书面提请回避；被审计对象认为与内部审计人员有利害关系有可能妨碍公正的，也可书面要求内部审计人员回避。

第八条 内部审计人员要做到依法审计，忠于职守，坚持原则，客观公正，实事求是，廉洁奉公，保守秘密；不得滥用职权，循私舞弊，泄露秘密，玩忽职守。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第九条 审计部应当履行以下主要职责：

（一）对公司、分子公司及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（二）对公司、分子公司及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（三）对工程项目预算、决算的执行、建设成本等方面进行审计；

（四）对工程建设合同、大宗物资采购合同、产品销售合同、承包租赁合同等进行审计监督；

（五）协助确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（六）对经营管理中的重要问题开展专项审计；

（七）协助审计委员会检查相关事项，向审计委员会提供所需资料；

（八）配合公司聘请的外部审计机构，完成相关审计工作；

（九）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计工作执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

第十条 审计部在审计进程中可以行使以下权限：

（一）根据内部审计工作的需要，有权参加被审计对象相关会议，查阅相关会议文件、资料等；

（二）根据内部审计工作的需要，要求被审计对象按时报送计划、预算、决算、报表和有关文件、资料等；

（三）审核凭证、帐表、决算，检查资金和财产，检测财务会计软件，查阅有关文件资料、资料等；

（四）对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供有关资料的部门、分子公司、个人，有权向公司提出追究其责任的建议；

（五）提出改进管理、提高效益的建议，对严重违反法律法规、公司规章制度及损害公司利益的行为提出纠正、处理意见；

（六）向审计委员会反映有关情况；
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