公告日期：2025-10-30

江西海源复合材料科技股份有限公司

财务管理制度

第一章 总 则

第一条 为了规范江西海源复合材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，制定本制度。

第二条 财务管理的基本原则是：按照国家《企业会计准则》和有关政策法规结合公司的运营实际，合理组织并规范、优化公司的财务活动，正确计算和反映单位的经营成果及财务状况，严格执行国家的各项财务开支范围和标准，努力提高公司的财务管理效率和水平。

第三条 财务管理的基本任务是：认真遵守国家财经法规，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划，控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集、使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。

第四条 本制度适用于公司及控股子公司和纳入合并会计报表范围内的其他主体（以下简称“子公司”），各子公司可根据本制度制定具体的实施细则，参股公司可参照执行，并报公司财务管理中心备案。

第五条 公司募集资金管理、关联交易、对外担保、对外投资、风险投资、证券投资、内部资金往来及会计政策、会计估计变更和差错更正等按照公司相关专项制度管理执行。

第二章 财务组织体系

第六条 财务会计机构设置

（一）公司财务负责人（财务总监）对公司会计核算及财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。公司财务工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人（财务总监）对董事会和总经理负责。

（二）财务部门工作分为会计核算、财务管理两类，会计核算主要负责厂部
材料购入成本核算、产成品制造成本核算、销售收入核算、费用核算以及报表编制、分析等；财务管理负责财务报表合并、报表分析以及对外财务数据的信息披露填报，公司资金统筹、内部财务管理、财务预算、税收政策解读、财务管理制度完善等。

（三）公司设立主管会计工作的岗位，即财务负责人（财务总监），负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务负责人由总经理提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

（四）公司设立会计机构负责人岗位，即财务管理中心经理，财务部经理由财务总监提名，经公司总经理按规定任职条件聘用或解聘；公司依据实际会计核算、财务管理需要设财务管理中心副经理及主管岗位，财务管理中心副经理和主管由财务总监审批，按公司规定的任职条件聘用或解聘。

（五）公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，设置会计机构，配备会计人员。公司设立财务管理中心，全面负责组织、协调、指导公司及子公司的会计核算和财务管理工作；公司下属各分、子公司可根据所属公司经营需要，由公司财务总监决定是否设立财务部，公司对所设立分、子公司实行财务垂直管理，其财务管理人员由公司财务管理中心统一招聘和派遣，并向公司财务管理中心负责并报告工作。

（六）财务会计人员的任用实行回避制度。公司控股股东、董事、高级管理人员等利益关联方的直系亲属不得担任该企业的财务负责人、财务主管人员、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。

（七）财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核。

第七条 财务会计人员职业道德

（一）树立良好的职业品质和严谨的工作作风，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作质量。

（二）敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。

（三）实事求是，客观公正的办理会计事务，坚持原则，廉洁奉公。

（四）熟练运用国家会计法规，保证所提供的会计核算信息合法、真实、准
确、及时、完整。

（五）熟悉公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益。

（六）保守公司财务及商业秘密，除国家法律和公司领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。

（七）自觉接受公司领导和公司监督部门对财务会计人员遵守职业道德情况的检查、监督、指导。

第八条 财务管理中心的部门管理职责

（一）宣传和贯彻执行国家财务政策、法规制度。

（二）按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

（三）按照证监会及交易所的要……
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