公告日期：2025-05-09

证券代码：002526 证券简称：山东矿机
山东矿机集团股份有限公司

与

联储证券股份有限公司

关于山东矿机集团股份有限公司

申请向特定对象发行股票

的审核问询函回复

保荐机构（主承销商）

山东省青岛市崂山区香港东路 195 号 8 号楼 15 层

二〇二五年五月

深圳证券交易所：

贵所《关于山东矿机集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函》（审核函〔2025〕120013 号）（以下简称“问询函”）已收悉。山东矿机集团股份有限公司（以下简称“山东矿机”、“发行人”或“公司”）会同联储证券股份有限公司（以下简称“保荐人”）、山东德衡律师事务所（以下简称“发行人律师”）和永拓会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“发行人会计师”）就问询函所提问题进行了逐项落实并回复，同时按照要求对《山东矿机集团股份有限公司 2024 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”）进行了修订和补充，现回复如下，请贵所予以审核。

说明：

除非文义另有所指，本回复中的简称或名词释义与募集说明书具有相同含义。
本问询函回复的字体说明如下：

问询函所列问题 黑体（加粗）

对问询函所列问题的回复、中介机构核查意见 宋体

回复中涉及对募集说明书修改、补充的内容 楷体（加粗）

本问询函回复部分表格中单项数据加总数与表格合计数可能存在微小差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目 录

目 录...... 2
问题一...... 3
问题二...... 142
问题三...... 168
其他问题 ...... 230

问题一

报告期内，公司营业收入分别为 228,563.89 万元、240,499.84 万元、
269,757.25 万元和 170,845.54 万元，扣非归母净利润分别为 3,344.41 万元、
9,654.99 万元、13,729.33 万元和 9,352.44 万元，最近一期同比下降 52.80%，
发行人解释系采煤设备行业需求下降，竞争加剧，煤炭机械设备收入下滑较大。
报告期各期末，公司应收账款余额分别为 98,833.36 万元、121,939.30 万
元、152,341.99 万元、145,817.61 万元，账龄 1 年以上应收账款占比分别为31.39%、29.40%、29.62%、33.41%，坏账准备金额分别为 23,888.04 万元、24,871.85 万元、27,462.20 万元和22,228.94万元，应收账款周转率分别为3.35、2.80、2.43 和 1.38，发行人解释系实施了延长账期、放宽付款条件等信用政策调整措施。报告期各期，经营活动现金流量净额分别为 3,284.05 万元、-20,332.90 万元、-18,566.18 万元和 14,628.39 万元，发行人解释系回款不及预期、应收款项通过票据贴现后计入筹资活动现金流入。

报告期各期末，公司存货账面价值分别为60,604.45万元、71,820.39万元、74,636.64 万元和 86,618.12 万元，其中发出商品增长较快，金额分别为
7,338.83 万元、14,760.71 万元、28,320.31 万元和 30,517.90 万元。公司合同
负债金额分别为 18,052.65 万元、22,650.76 万元、27,556.92 万元和 33,991.03
万元，为预收客户款项。2022 年公司与邹平县宏旭热电有限公司签订《管式皮带输送机供货安装合同》（以下简称“宏旭皮带安装业务”），金额为 22,610.00万元，该项目施工受到横跨铁路影响导致整体进度延缓，截至 2024 年 9 月末，
涉及发出商品 13,911.32 万元；申报材料显示该项目预计 2025 年 1 季度末完成
验收。

报告期内，公司网络游戏业务收入分别为 23,940.51 万元、1,837.13 万元、
727.11 万元和 175.81 万元，毛利率分别为 33.20%、36.51%、64.10%和-179.04%，业务持续收缩。根据公开资……
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